且行且珍惜^^ 追問

2021-11-10 10:29

我們在有贊平臺有一個微商城，上面銷售我們的產(chǎn)品，一般是代理模式，
就是代理先充值貨款到有贊平臺，然后后面陸續(xù)提貨，不會一次性提貨走。
充值的時候會有一個一次性獎勵給代理的推介人，然后提貨的時候代理的推介人也會有銷售獎勵，和團(tuán)隊銷售獎勵。就這些費用應(yīng)該怎么做賬呢？

meizi老師 解答

2021-11-10 10:30

你好；   計入 借銷售費用-  傭金支出貸銀行存款  讓對方提供發(fā)票給你  

且行且珍惜^^ 追問

2021-11-10 10:35

沒辦法提供發(fā)票啊，都是個人。
能不能計入到  銷售費用-廣宣費  然后每年按照營業(yè)收入的15%扣除 ，剩余部分以后年度結(jié)轉(zhuǎn)？可以嗎？

meizi老師 解答

2021-11-10 10:36

你好； 計入銷售費用 匯算調(diào)整。 這個是傭金支出的按5%比例稅前扣除的；   

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2021-11-10 10:37

傭金按5%稅前扣除 什么意思啊？有條文規(guī)定嗎？

meizi老師 解答

2021-11-10 10:38

你好；  這個有規(guī)定的；    手續(xù)費和傭金，一般企業(yè)：不超過與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機構(gòu)或個人（不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等）所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額的5%的部分，準(zhǔn)予扣除

且行且珍惜^^ 追問

2021-11-10 10:40

簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額    這個怎么確定啊？像我們公司是代理模式  這個按照什么確定呢？

meizi老師 解答

2021-11-10 10:42

你好 ；  按照你們合同金額來確定 ；    約定的比例 來做收入   

且行且珍惜^^ 追問

2021-11-10 10:56

那我們現(xiàn)在的代理模式是  780   6800  26800  這樣子的   這種應(yīng)該怎么確定呢？要不要扣除那個一次性獎勵再 確定金額啊？

meizi老師 解答

2021-11-10 10:57

你好 ；      比如貨物銷售收入本身是100  ；而你們    到時會扣除獎金    比如是10元。 那么你 做收入是 借銀行存款  90   銷售費用10 貸主營業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  

且行且珍惜^^ 追問

2021-11-10 11:07

銷售費用這個10 一定要發(fā)票的嗎？沒辦法開發(fā)票怎么辦？

而且收到100不是一次性確認(rèn)收入，因為她充值100不會一次性提貨，充值的時候不能確定收入吧？

然后還有一個問題，銷售獎是  代理商充值貨款，然后陸續(xù)提貨的時候才會發(fā)生的,這個怎么做分錄呢？

meizi老師 解答

2021-11-10 11:09

你好； 1. 是的  2. 沒有發(fā)票匯算調(diào)整  3.      是的。充值的時候 掛預(yù)收賬款或者合同負(fù)債 4.      借 預(yù)收賬款或者合同負(fù)債 ； 銷售費用 ； 貸主營業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。  

且行且珍惜^^ 追問

2021-11-10 11:14

預(yù)收  貸方可以用主營業(yè)務(wù)收入嗎？ 主營業(yè)務(wù)收入不是意味著確認(rèn)了收入嗎？

meizi老師 解答

2021-11-10 11:16

 你好 ；      你  先預(yù)收的 充值款 不做收入 ；     后期  提貨了在做收入處理。 是的  

且行且珍惜^^ 追問

2021-11-10 11:27

請問下  假設(shè)充值了780   一次性推薦獎50       這個具體分錄怎么做？錢是充值到平臺賬戶   沒到銀行存款

meizi老師 解答

2021-11-10 11:31

你好 ；   平臺賬戶你們是用的其他貨幣資金核算的嗎    

且行且珍惜^^ 追問

2021-11-10 11:46

是的   老師 可以寫下具體分錄嗎？

meizi老師 解答

2021-11-10 11:48

你好；   借其他貨幣資金  貸預(yù)收賬款  ；       一次性獎勵 是從平臺支付的話 借 銷售費用貸其他貨幣資金   

且行且珍惜^^ 追問

2021-11-10 11:50

那后面 代理提貨的時候具體怎么做分錄呢？

meizi老師 解答

2021-11-10 11:56

你好；   提貨 就是收入了 ：借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入；  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅