你好?您好，銀行存款，成本/費用/應(yīng)收賬款

同學(xué)你好 你是說指定現(xiàn)金流吧

(1)“投資支付的現(xiàn)金”項目。該項目反映企業(yè)取得除現(xiàn)金等價物以外的對其他企業(yè)的權(quán)益工具、債務(wù)工具和合營中的權(quán)益投資所支付的現(xiàn)金，包括除現(xiàn)金等價物以外的交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、投資性房地產(chǎn)，以及支付的傭金、手續(xù)費等交易費用。 (2)“取得投資收益收到的現(xiàn)金”項目。該項目反映企業(yè)交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)投資分得的現(xiàn)金股利，從子公司、聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)分回利潤、現(xiàn)金股利而收到的現(xiàn)金，因債權(quán)性投資而取得的現(xiàn)金利息收入。 現(xiàn)金流量表項目結(jié)算的會計科目 (3)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”項目。銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金=營業(yè)收入%2B“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)”%2B(應(yīng)收票據(jù)年初余額-應(yīng)收票據(jù)期末余額)%2B(應(yīng)收賬款年初余額-應(yīng)收賬款期末余額)%2B(預(yù)收款項期末余額-預(yù)收款項年初余額)-當(dāng)期計提的壞賬準(zhǔn)備-票據(jù)貼現(xiàn)的利息。 (4)“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金”項目。該項目反映企業(yè)本期購買、建造固定資產(chǎn)、取得無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)實際支付的現(xiàn)金，包括購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等支付的價款及相關(guān)稅費，以及用現(xiàn)金支付的應(yīng)由在建工程和無形資產(chǎn)負(fù)擔(dān)的職工薪酬。 (5)“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”項目。支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金=生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用中職工薪酬%2B(應(yīng)付職工薪酬年初余額-應(yīng)付職工薪酬期末余額)-[應(yīng)付職工薪酬(在建工程)年初余額-應(yīng)付職工薪酬(在建工程)期末余額] (6)“償還債務(wù)支付的現(xiàn)金”項目。該項目反映企業(yè)償還債務(wù)本金所支付的現(xiàn)金，包括償還金融企業(yè)的借款本金、償還債券本金等。 (7)“收回投資收到的現(xiàn)金”項目。該項目反映企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓或到期收回除現(xiàn)金等價物以外的對其他企業(yè)的交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、投資性房地產(chǎn)收到的現(xiàn)金。債權(quán)性投資收回的利息、處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額不包括在本項目內(nèi)。本項目可根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”、“可供出售金融資產(chǎn)”、“長期股權(quán)投資”、“投資性房地產(chǎn)”、“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。 (8)“處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額”項目。該項目反映企業(yè)處置子公司及其他營業(yè)單位所取得的現(xiàn)金，減去相關(guān)處置費用以及子公司及其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物后的凈額。 (9)“取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額”項目。該項目反映企業(yè)購買子公司及其他營業(yè)單位的購買價中以現(xiàn)金支付的部分，減去子公司及其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物后的凈額。本項目可以根據(jù)“長期股權(quán)投資”、“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。 (10)“分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金”項目。 (11)“支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”項目。該項目反映企業(yè)除上述各項目外所支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金流出，如發(fā)行股票、債券等方式籌集資金而由企業(yè)直接支付的審計、咨詢等費用，融資租入固定資產(chǎn)各期支付的租賃費、以分期付款方式購建的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)除*9期外以后各期支付的現(xiàn)金等。若某項其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金流出金額較大，應(yīng)單列項目反映。 現(xiàn)金流量表中涉及哪些科目 用用友軟件指定科目時，需指定現(xiàn)金，銀行存款，其他貨幣資金科目。指定完成后，平時錄入憑證時，要錄入現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，這樣才能生成現(xiàn)金流量報表。（這個工作最好從1月份就開始做） 不過你現(xiàn)在報所得稅，如果是報年報的話，是上年度的現(xiàn)金流量表，由于上年度沒有指定現(xiàn)金流量科目，所以不能自動生成現(xiàn)金流量報表。 如果賬目復(fù)雜的話，建議可以按月做，然后匯總。 現(xiàn)金流量表項目結(jié)算的會計科目如上所述，這十幾個對應(yīng)的科目，看似很多，卻也不需要死記硬背，其中還是由規(guī)律可循，如果你做細(xì)致思考，或許能發(fā)現(xiàn)哦。

應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)付福利費的借方發(fā)生額

看一下銀行理財產(chǎn)品的購買和贖回