林霧 追問

2021-11-04 11:23

設備是用來銷售、或運營設備產生收入的。可能直接銷售設備、可能運營了一段時間，客戶還是想買設備，就會銷售

林霧 追問

2021-11-04 11:25

如果是用來運營設備帶來收入，那這臺設備就是我的固定資產嗎？這個設備在客戶提供的廠房內

meizi老師 解答

2021-11-04 11:28

你好 ； 那你就計入委托加工物資 收回來計入庫存商品去 ；在做收入結轉成本 ； 而如果   用來運營設備帶來收入，那這臺設備就是我的固定資產是的 

林霧 追問

2021-11-04 11:37

老師，我詳細說明一下我公司情況。我公司是一家環保污泥處理企業，自行研發污泥處理技術，委托外單位加工制造污泥處理設備-污泥爐（設備主體），自行安裝后投入使用，安裝完畢可以把這臺設備賣了，也可以運營使用這臺設備處理污泥量計算收入。我們沒有廠房，一般與全國各地的污水廠或政府等合作，客戶單位提供場地，我們把制造完成的污泥爐（設備主體）運輸至項目地，在項目地先進行安裝，安裝期間需要購買輔助設備和消耗材料（五金材料等），輔助設備有：污泥爐+燃燒器+輸送機+電箱等，這些一起構成設備整體，安裝完成才可啟動使用，開始進行污泥處理。我想問整個過程，我大概是怎么一個賬務處理流程？

meizi老師 解答

2021-11-04 11:39

你好 ；   那你先確定到底是拿來作為銷售 還是自用；    銷售的話 就做委托加工物資       ：
1、發出加工材料時：
借：委托加工物資
貸：原材料
2、支付加工費時：
借：委托加工物資
借：應交稅金――應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3、加工完畢收回時：
借：庫存商品
貸：委托加工物資

林霧 追問

2021-11-04 11:41

這個有的客戶直接開始就是簽訂的銷售合同，那就是賣設備。有的客戶是先讓我們運營，后看運營情況決定是買設備還是只讓我們提供污泥處理服務，我們設備就還是在客戶廠房，我們幫他們處理污泥量

meizi老師 解答

2021-11-04 11:43

你好 ；          那你 是打算自己做固定資產 在做銷售嗎 ？   

林霧 追問

2021-11-04 11:44

我不知道要怎么做，暫時沒計固定資產

meizi老師 解答

2021-11-04 11:45

你好；      你如果是自用先  計入在建工程去 ；完工轉固定資產去 ； 然后    在判斷 對方的要求 來做科目    

林霧 追問

2021-11-04 11:45

如果是計固定資產，以后每次客戶買設備，那我都是賣固定資產了。好像不合適

meizi老師 解答

2021-11-04 11:46

你好 ；   是的。   如果對方要買設備。 你就按照我上面寫的委托加工物資來處理  計入庫存商品去   

林霧 追問

2021-11-04 11:50

老師，1、設備主體是委托外單位加工的，可以計委托加工，計到產成品里面。2、設備整體是我們自行安裝的，主體+輔助設備+消耗材料，這些一起才能把設備整體安裝完成。2階段我不能計委托加工了，要怎么記賬

林霧 追問

2021-11-04 12:02

老師麻煩 您認真考慮下我的問題，然后答復我，這對我來說比較重要，謝謝您

meizi老師 解答

2021-11-04 12:07

你好1. 是的2.      你安裝完是自己用 計入固定資產去     3；    不能計入委托加工那你主要是要干嘛 用   4； 你現在 自己都確定業務會最終拿來銷售還是自用； 我上面都給你用兩個情況都說了 怎么掛分錄了 ；我是認真在給你回復的；      前提你自己要確定自己業務要怎么開展   

林霧 追問

2021-11-04 13:18

老師，如果是銷售設備：委托加工物資完工后的設備，是轉產成品嗎？如果是固定資產：委托加工的物資，是轉什么呢？

meizi老師 解答

2021-11-04 13:37

你好 ； 。 是的 計入庫存商品去 ；   你委托加工回來的   計入在建工程   完工轉固定資產去   

林霧 追問

2021-11-04 14:18

一、委托外單位加工主體設備+自行安裝整體設備、銷售設備；
1、發出加工材料時：
借：委托加工物資
貸：原材料
2、支付加工費時：
借：委托加工物資
借：應交稅金――應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3、加工完畢收回時：
借：庫存商品（or產成品）
貸：委托加工物資
4、委托加工物資后、在自行安裝設備整體：
借：在建工程
貸：產成品、原材料、輔助設備
5、安裝完成：
借：庫存商品
貸：在建工程
6、銷售設備：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

meizi老師 解答

2021-11-04 14:19

 你好 ； 你自己安裝好   自己使用的話    也可以這樣來掛 ； 可以  

林霧 追問

2021-11-04 14:20

二、委托外單位加工主體設備+自行安裝整體設備、不賣設備、提供設備運營帶來收入；
1、發出加工材料時：
借：委托加工物資
貸：原材料
2、支付加工費時：
借：委托加工物資
借：應交稅金――應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3、加工完畢收回時：
借：庫存商品（or產成品）
貸：委托加工物資
4、委托加工物資后、在自行安裝設備整體：
借：在建工程
貸：產成品、原材料、輔助設備
5、安裝完成：
借：固定資產
貸：在建工程
6、設備折舊：
借：制造費用
貸：累計折舊
借：生產成本-制造費用
貸：制造費用-累計折舊
7、處理污泥設備運營，燃料消耗：
借：生產成本-直接材料
貸：原材料、燃油
8、結轉成本：
借：主營業務成本-污泥處理服務
貸：生產成本-材料、人工、制造費用
9、污泥處理收入：
借：應收賬款-污泥處理服務
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

meizi老師 解答

2021-11-04 14:25

你好；  可以這樣來做的；    

林霧 追問

2021-11-04 14:26

老師，前面委托加工和自行安裝都要有這一步，然后再分銷售還是運營使用的。第一個是安裝完，銷售出去。第二個是安裝完，運營使用

meizi老師 解答

2021-11-04 14:28

你好； 是的 。  分別來做賬的；