貪玩的八寶粥 追問

2021-11-03 10:57

1、老師你說的這個分錄 借：應收賬款   貸：庫存商品  是沒有開發票也沒用收款的？如果一直么有收到錢貨退回來了   我就借：庫存商品  貸：應收賬款   。
2、還有一種情況就是發票開了，貨也發了，一直沒有收到貨款，或是發生壞賬了怎么操作？

立紅老師 解答

2021-11-03 11:03

同學你好
1、老師你說的這個分錄 借：應收賬款 貸：庫存商品 是沒有開發票也沒用收款的？——因為沒有發出商品科目 ，所以用應收賬款代替；
如果一直么有收到錢貨退回來了 我就借：庫存商品 貸：應收賬款 。——是的；

2、還有一種情況就是發票開了，貨也發了，一直沒有收到貨款，或是發生壞賬了怎么操作？——
借，應收賬款
貸，主營業務收入
貸，應交稅費一應增一銷項；

貪玩的八寶粥 追問

2021-11-03 11:11

老師第二個
2、發生壞賬一直收不回來，那不能一直掛賬成應收賬款把，確定收不回來怎么沖應收賬款

立紅老師 解答

2021-11-03 11:14

同學你好
，確定收不回來怎么沖應收賬款
借，信用減值損失
貸，壞賬準備


借，壞賬準備
貸，應收賬款

貪玩的八寶粥 追問

2021-11-03 11:17

那其那邊沒有計提壞賬準備，確定無法收回是是先要計提壞賬準備，然后左上邊分錄，是吧？
借，信用減值損失
貸，壞賬準備


借，壞賬準備
貸，應收賬款

立紅老師 解答

2021-11-03 11:19

同學你好，是這樣的;

貪玩的八寶粥 追問

2021-11-03 11:22

老師那為什么小企業會計準則下就沒有發出商品這個科目，難道企業會計準則下有嗎？這個有啥區別，問什么有的有有的沒有？

立紅老師 解答

2021-11-03 11:23

同學你好，是的，不同準則科目 不同，企業 會計準則的科目 更全面；

貪玩的八寶粥 追問

2021-11-03 11:49

老師就是我們購進酒瓶酒盒委托別人給我們灌裝酒，現在問題是當時購進原材料的發票還沒有收到，我做的暫估入賬，現在我們領用委托加工物資  借：委托加工物資
貸：原材料xxxx    這個分錄原料類金額哪快我是不是也是要算成不含稅金額

立紅老師 解答

2021-11-03 11:51

同學你好，這個分錄原料類金額哪快我是不是也是要算成不含稅金額——以不含稅金額計入；

貪玩的八寶粥 追問

2021-11-03 11:55

那這樣的話，加工的成品酒，我只能按照前邊購進原材料不含稅單價合計來結轉成本，還有沒有收到發票不含稅單價是我計算的，這個會有進舍誤差存在的話，后邊收到票怎么處理，關鍵是賬上都做進去了，很麻煩的

立紅老師 解答

2021-11-03 12:04

同學你好，收到發票的價款是之前計入材料成本的金額 ，稅款是計入進項稅額核算 ；

貪玩的八寶粥 追問

2021-11-03 12:11

是這樣的，因為現在沒有票相當于發票價款，稅款是我自己根據我們打款金額計算的，我怕結轉成本哪快到時候有數字的進舍差額

立紅老師 解答

2021-11-03 12:17

同學你好，如果自已算可能會有差額，之后將差額計入成本或沖減成本就可以；