尹鳳君 追問

2021-10-25 16:31

借應交稅費-待認證進項稅

尹鳳君 追問

2021-10-25 16:33

不是借應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額度

森林老師 解答

2021-10-25 16:34

同學，你好，不是的，是二級科目，借應交稅費-待認證進項稅

尹鳳君 追問

2021-10-25 16:37

老師，計提工資怎么做分錄呀

森林老師 解答

2021-10-25 16:41

 計提工資：
借：管理費用—工資，
貸：應付職工薪酬—工資，
發放工資：
借：應付職工薪酬—工資，
貸：銀行存款，
其他應付款—個人社保，
應交稅費—個人所得稅，
繳個稅時：
借：應交稅費—個人所得稅，
貸：銀行存款，
社保計提：
借：管理費用—社保單位，
貸：應付職工薪酬—社保單位。
繳社保時：
借：應付職工薪酬—社保單位，
其他應付款—個人社保，
貸：銀行存款，

尹鳳君 追問

2021-10-25 16:52

貸方，應付職工薪酬包含社保和個稅嗎

森林老師 解答

2021-10-25 16:54

應付職工薪酬包含社保和個稅-----------你要理解一個概念，個人社保和個稅都是單位代員工繳的，這個錢是員工出的，所以包含的

尹鳳君 追問

2021-10-25 17:01

那我計提工資時，貸方就不要有其他應付款-社保，只有發放工資時才有，對嗎老師

森林老師 解答

2021-10-25 17:02

同學，你好，一個是發工資的時候看到，一個是你也可以先做借應付職工薪酬-工資，貸應交稅費-個稅，這個就是計提個 稅的分錄，社保同理，然后應付職工薪酬-工資剩余的錢就是你的工資實發數，

尹鳳君 追問

2021-10-25 17:15

借應交稅費-待認證進項稅

森林老師 解答

2021-10-25 17:15

這個又怎么了，是二級科目的，親

尹鳳君 追問

2021-10-25 17:16

財務軟件內這個會結轉到哪里

森林老師 解答

2021-10-25 17:17

這個不結轉的 ，只要他變成進項稅的時候
借應交稅費-應交增值稅 進項稅，貸應交稅費-待認證進項稅