蘋果小蝴蝶 追問

2017-01-12 13:54

那我這個增值稅，也是進項稅額轉出嗎  不是銷項稅是嗎

吳月柳 解答

2017-01-12 13:17

你好，按你們公司適用稅率。一般納稅人17%小規模3%

吳月柳 解答

2017-01-12 13:50

所有分錄你看看： 
（1）借：固定資產清理 
 
累計折舊 
 
貸：固定資產 
 
若報廢處理固定資產損益為虧損 
 
（2）借：固定資產清理 
 
貸：銀行存款（發生的清理費用） 
 
應交稅費——應交增值稅-進項稅額轉出（非正常使用情況下報廢的需要進項轉出，正常使用而報廢的不需要進項稅額轉出，比如被盜等情況均轉出，小規模此科目忽略） 
 
若有收到殘料變價收入： 
 
借：銀行存款 
 
貸：固定資產清理 
 
（3）若處理后為虧損，月末將固定資產清理科目余額結轉入 
 
借：營業外支出 
 
貸：固定資產清理 
 
若處理后為收益，則月末將固定資產清理科目余額轉入： 
 
借：固定資產清理 
 
貸： 營業外收入

吳月柳 解答

2017-01-12 15:04

是銷項