收到2013年小微企業所得稅的退稅，這塊入什么科目？這塊的退稅要繳納企業所得稅嗎？然后2014年季度小微企業減免所得稅是不是計入營業外收入繳納企業所得稅？

文老師

职称：中級職稱

2014-12-11 10:54

那老師，2014年使用以前年度損益調整科目以后，比如收到2013小微企業企業所得稅退稅借銀行存款貸：以前年度損益調整-營業外收入借：以前年度損益調整貸利潤分配-未分配利潤是這樣嗎？那么，我在編制報表時候，以前年度損益科目不是涉及到報表調整嗎？怎么調，比如說年度匯算補繳納去年企業所得稅借以前年度損益調整-所得稅費用貸：應交稅費借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調整

文老師解答

2014-12-09 15:30

退的企業所得稅通過以前年度損益調整科目，退稅的這塊不要繳納企業所得稅，2014年度你可以直接按減免后的金額計提所得稅費用

文老師解答

2014-12-11 14:07

收到退稅款時，借：銀行存款貸：應交稅金-應交企業所得稅，同時借：應交稅金-應交企業所得稅貸：以前年度損益調整，重新分配利潤借：以前年度損益調整貸：利潤分配-未分配利潤，你報表調整就是調利潤分配，調整利潤分配和應交稅金的期初余額

课程推荐

精选问题

2024年度的不含稅收入：49038811.32（元）2024年度的成问

這里的利潤率包不包括其間費用？答
你好，小規模企業，已經開了全額發票。產品訂了10件，问

納稅申報那交6件的稅，還是發票全額的答
請問一下，對外貿易經營者備案的操作流程。问

1.?在線填報：登錄商務部業務系統統一平臺，點擊“備案登記”，按工商登記地選備案登記機關，填《對外貿易經營者備案登記表》后提交。 2.?打印簽字蓋章：獲系統編號，下載《對外貿易經營者備案登記表》，法定代表人或個體工商負責人簽字、蓋公章。 3.?上傳材料：選注冊地商務主管備案登記機關在線上傳簽字蓋章的《登記表》、營業執照復印件，外商投資企業還需遞交外商投資企業設立備案回執復印件。 4.?審核：商務主管部門審核材料。 5.?領取備案登記表：審核通過后，到商務主管部門領取加蓋印章的《對外貿易經營者備案登記表》。答
可轉債=面值/轉換價格，需要用總股數*面值再除以轉问

為什么不用總值/轉換價格答
老師，3月申報了未開票收入，136271.01，稅額：12264.39，4 问

多交了0.03，不用修改3月申報表是吧？答

精品久久久久久久无码,人妻办公室出轨上司hd院线,三十熟女,夜夜躁狠狠躁日日躁视频

收到2013年小微企業所得稅的退稅，這塊入什么科目？這塊的退稅要繳納企業所得稅嗎？然后2014年季度小微企業減免所得稅是不是計入營業外收入繳納企業所得稅？

2024年度的不含稅收入：49038811.32（元）2024年度的成问

你好，小規模企業，已經開了全額發票。產品訂了10件，问

請問一下，對外貿易經營者備案的操作流程。问

可轉債=面值/轉換價格，需要用總股數*面值再除以轉问

老師，3月申報了未開票收入，136271.01，稅額：12264.39，4 问

在线提问累计解决 73840个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

精品久久久久久久无码,人妻办公室出轨上司hd院线,三十熟女,夜夜躁狠狠躁日日躁视频

收到2013年小微企業所得稅的退稅，這塊入什么科目？這塊的退稅要繳納企業所得稅嗎？然后2014年季度小微企業減免所得稅是不是計入營業外收入繳納企業所得稅？

2024年度的不含稅收入：49038811.32（元）2024年度的成 问

你好，小規模企業，已經開了全額發票。產品訂了10件， 问

請問一下，對外貿易經營者備案的操作流程。 问

可轉債=面值/轉換價格，需要用總股數*面值再除以轉 问

老師，3月申報了未開票收入，136271.01，稅額：12264.39，4 问

在线提问 累计解决 73840个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

2024年度的不含稅收入：49038811.32（元）2024年度的成问

你好，小規模企業，已經開了全額發票。產品訂了10件，问

請問一下，對外貿易經營者備案的操作流程。问

可轉債=面值/轉換價格，需要用總股數*面值再除以轉问

在线提问累计解决 73840个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？