開心 追問

2021-10-22 12:31

9月作廢的代開專票，沒有退稅金，10月交季度增值稅抵扣了，也是這么做賬嗎？季度納稅申報還沒申報呢

郭老師 解答

2021-10-22 12:31

你好，這個是九月份的分錄，我上面寫的。

郭老師 解答

2021-10-22 12:31

十月份抵扣你代開的嗎？你在十月份代開了發票嗎？

開心 追問

2021-10-22 13:10

十月把九月作廢的又重新開了，又收了一次稅，九月的沒退

郭老師 解答

2021-10-22 13:12

十月份借銀行存款貸主營業務收入應交稅費。

郭老師 解答

2021-10-22 13:12

抵扣的分錄不用做，正好抵扣了，季度末的時候借稅金及附加貸應交稅費，計提一個附加稅就可以了。

開心 追問

2021-10-22 13:21

抵扣的時候是只抵扣增值稅，城建稅不能抵扣嗎？

郭老師 解答

2021-10-22 13:22

城建稅怎么不可以抵扣？城建稅是季度繳納的，你在季度的時候計提上就可以的。

郭老師 解答

2021-10-22 13:22

你是按月申報嗎？不過是按季度、按季度來計提稅款。

開心 追問

2021-10-22 13:24

是小規模納稅人，按季度申報的

郭老師 解答

2021-10-22 13:26

那你就按季度來計提就可以