遠初 追問

2017-01-11 18:26

不需要計提工資和計提社保費嗎？

吳月柳 解答

2017-01-11 18:20

那你把資產負債表傳上來看看，是不是因為沒結轉損益

吳月柳 解答

2017-01-11 18:25

借：管理費用81310.57   貸就：現金或銀行存款，借：管理費用790.64其他應收款299.15貸：銀行存款

吳月柳 解答

2017-01-11 18:29

當月發當月不用。涉及分錄如下， 
1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金／銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現金