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老師，小規(guī)模納稅人假如第三季度虧損59萬(wàn)，第四季度盈利27萬(wàn)，第四季度要交企業(yè)所得稅嗎？

小謝

于2021-10-16 12:04 發(fā)布 ??1436次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-10-16 12:04

你好，第四季度不需要繳所得稅。

小謝追問(wèn)

2021-10-16 12:47

老師，那假如明年第一季度盈利28萬(wàn)，那要交企業(yè)所得稅嗎

郭老師解答

2021-10-16 12:48

你好
不需要交
前提你得做了匯算清繳

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您好，小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅，查賬征收的話，房租費(fèi)是可以企業(yè)所得稅前扣除的。

2016-12-11 22:31:17

你好，也是25%，符合條件的小型微利企業(yè)實(shí)際執(zhí)行的稅率是10%

2017-07-24 12:55:51

小型微利企業(yè)利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)的，稅率2.5%，利潤(rùn)100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的，稅率5%，超過(guò)300萬(wàn)的，全額按照25%繳納

2022-12-07 11:28:16

你好，稅率是25% 比如你第一季度收入是10萬(wàn)，成本8萬(wàn)，利潤(rùn)總額1萬(wàn) 你就根據(jù)這個(gè)填寫所得稅申報(bào)表申報(bào)，所得稅金額1*25%

2017-10-10 10:34:25

自2019年1月1日至2021年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

2020-04-07 10:31:23

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