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文文老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2021-10-14 16:25
不行,季度要預(yù)繳,年度匯算清繳
相關(guān)問題討論

主表,已繳納金額里面
2020-04-21 16:03:01

不行,季度要預(yù)繳,年度匯算清繳
2021-10-14 16:25:18

掛“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”借方,待下一期計提,抵減貸方。
2019-07-11 13:07:49

填報說明:
1.本表依據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第57號)設(shè)置。
2.本表適用匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)和分支機構(gòu)辦理信息備案或變更備案時使用。
基礎(chǔ)項目:
1.總分機構(gòu)類型:分為總機構(gòu)、分支機構(gòu)、總機構(gòu)項目部、總機構(gòu)獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門。
2.分支機構(gòu)層級:分支機構(gòu)適用,分為2級、2級(有下級)、3級及3級以下、3級及3級以下(有下級)。選擇有下級的需維護(hù)上級機構(gòu)和下級分支機構(gòu),選擇2級、3級及3級以下則只需維護(hù)上級機構(gòu)。
3.跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型:分為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市(比例預(yù)繳)”、“跨縣區(qū)(比例預(yù)繳)”、“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”。
4.匯繳企業(yè)類型:分為“按應(yīng)納稅額比例”、“按稅率比例”、“按應(yīng)稅收入比例”三種。
5.分支機構(gòu)是否繼續(xù)分配:分為“是”、“否”。
6.不同稅率地區(qū)標(biāo)識:分為“是”、“否”。
7.就地繳納標(biāo)識:分為“是”、“否”。
8.月(季)度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例:在0—100%之間。
9.參與年度匯算清繳標(biāo)識:分為“是”、“否”。
特殊規(guī)則:
1.總分機構(gòu)類型為“總機構(gòu)”,且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市(比例預(yù)繳)”、“跨縣區(qū)(比例預(yù)繳)”的,不同稅率地區(qū)標(biāo)識、總機構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算科目、總機構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級次、總機構(gòu)獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門月(季)度預(yù)繳預(yù)算科目、總機構(gòu)獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門月(季)度預(yù)繳預(yù)算級次、總機構(gòu)獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門年度匯算清繳預(yù)算科目、總機構(gòu)獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門年度匯算清繳預(yù)算級次、有效期起則需選擇錄入,有效期止為非必錄,其他項目不可以錄入。
2.總分機構(gòu)類型為“總機構(gòu)”,且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”的,匯繳企業(yè)類型、月(季)度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例、有效期起則需選擇錄入,有效期止為非必錄,其他項目不可以錄入。
3.總分機構(gòu)類型為分支機構(gòu),且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”的,分支機構(gòu)層級、不同稅率地區(qū)標(biāo)識、就地繳納標(biāo)識、分支機構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算科目、分支機構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級次、有效期起則需選擇錄入;“分支機構(gòu)是否繼續(xù)分配”在分支機構(gòu)層級為“2級(有下級)”、“3級及3級以下(有下級)”時則需選擇錄入,否則為“否”;“不就地繳納原因”在“就地繳納標(biāo)識”為“否”時則必須錄入,否則不可錄入;其他項目不可錄入。
4.總分機構(gòu)類型為分支機構(gòu),且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨地市(比例預(yù)繳)”、“跨縣區(qū)(比例預(yù)繳”的,分支機構(gòu)層級、不同稅率地區(qū)標(biāo)識、就地繳納標(biāo)識、匯繳企業(yè)類型、月(季)度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例、分支機構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算科目、分支機構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級次、有效期起則需選擇錄入;“不就地繳納原因”在“就地繳納標(biāo)識”為“否”時則必須錄入,否則不可錄入;“參與年度匯算清繳標(biāo)識”在“就地繳納標(biāo)識”為“是”時則需選擇錄入,“就地繳納標(biāo)識”為“否”時則“參與年度匯算清繳標(biāo)識”也為“否”;其他項目不可錄入。
5.總分機構(gòu)類型為“分支機構(gòu)”,且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”的,分支機構(gòu)層級、就地繳納標(biāo)識、匯繳企業(yè)類型、月(季)度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例、參與年度匯算清繳標(biāo)識、有效期起則需選擇錄入,有效期止為非必錄;“不就地繳納原因”在“就地繳納標(biāo)識”為“否”時則必須錄入,否則不可錄入;其他項目不可以錄入。
6.“維護(hù)(備案)區(qū)”允許多條,但只能一條無有效期止的信息,多條信息中有效期起、止不得交叉。“上級機構(gòu)信息”只能一條。“分支機構(gòu)信息”可以多條,但其納稅人識別號不得相同。
7.分支機構(gòu)維護(hù)時,其相關(guān)信息以“總機構(gòu)”、“2級(有下級)”或“3級及3級以下(有下級)”維護(hù)其分支機構(gòu)信息自動帶出,如“就地繳納標(biāo)識”。若分支機構(gòu)維護(hù)在先,“總機構(gòu)”、“2級(有下級)”或“3級及3級以下(有下級)”維護(hù)分支機構(gòu)在后或調(diào)整維護(hù)信息的,校驗維護(hù)的分支機構(gòu)信息是否與分支機構(gòu)維護(hù)一致,不一致給出提示。
2019-05-23 11:15:11

這個可以辦理企業(yè)所得稅的退款手續(xù)
2019-05-11 12:03:30
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