小規模納稅人收到去年的企業所得稅匯算清繳退稅，做了分錄：借：銀行存款，貸：應交稅費_企業所得稅；借：應交稅費_企業所得稅，貸：利潤分配_未分配利潤，但是資產負債表和利潤表的未分配利潤之間不相等，這是對的嗎？

桂龍老師

職稱：中級會計師

2021-10-14 10:54

同學，你好，是的，不相等，因為未分配利潤科目有往年數據的調整發生，相當于改變了資產負債表未分配利潤的期初數。

簡單的燈泡追問

2021-10-14 10:55

不是分錄做的不對？

簡單的燈泡追問

2021-10-14 10:56

那就這樣申報就好了，不用管了？

桂龍老師解答

2021-10-14 10:56

分錄最后的結果是對的，只是有點畫蛇添足了。
不用在應交稅費-企業所得稅科目過渡

簡單的燈泡追問

2021-10-14 11:08

那能不能直接這樣做：借：銀行存款，貸：營業外收入

桂龍老師解答

2021-10-14 11:08

損益類的科目都是當期的數據可以往里進。往期涉及到損益的數據，進到權益類科目。

簡單的燈泡追問

2021-10-14 11:10

像這樣的業務，怎么做分錄才是正確的？

桂龍老師解答

2021-10-14 11:13

小規模納稅人收到去年的企業所得稅匯算清繳退稅，分錄如下
借：銀行存款，
貸：利潤分配_未分配利潤

簡單的燈泡追問

2021-10-14 11:13

好的，謝謝

桂龍老師解答

2021-10-14 11:14

不客氣，祝你學習愉快，滿意給個五星好評

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