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吳月柳
職稱： 會計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
2017-01-08 15:15
老師，我10月暫估入庫商品80噸*1858元單價(jià)，這個(gè)月來 問
當(dāng)按照 1858 元 / 噸沖銷，數(shù)量領(lǐng)用完但金額還余 18000 多元時(shí)，一般是因?yàn)闀汗绬蝺r(jià)和發(fā)票單價(jià)存在差異導(dǎo)致的。處理步驟如下： 沖銷暫估：先將暫估入庫的分錄紅字沖回（假設(shè)不考慮增值稅，下同）。 原暫估分錄： 借：庫存商品 148640（80×1858） 貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款 148640 沖銷分錄： 借：庫存商品 -148640 貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款 -148640 按發(fā)票入賬：根據(jù)實(shí)際收到的 50 噸發(fā)票入賬。 借：庫存商品 100000（50×2000） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） （按發(fā)票上的稅額填寫） 貸：應(yīng)付賬款 （發(fā)票金額 %2B 稅額） 調(diào)整差異：對于暫估和實(shí)際發(fā)票的差異，由于之前暫估了 80 噸，現(xiàn)在只來了 50 噸發(fā)票，剩余 30 噸仍需按暫估處理，同時(shí)要調(diào)整已經(jīng)入賬的 50 噸的差異。 50 噸的差異金額 = 50×(2000 - 1858)= 7100 元 借：庫存商品 7100 貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款 7100 這樣處理后，庫存商品的金額就會反映實(shí)際的情況，后續(xù)如果剩余 30 噸的發(fā)票到了，再按照正常流程入賬和調(diào)整差異即可。 答
工商年報(bào)：我們老板有很多家藥房 a藥房申報(bào)工資 問
是的，這種情況下社保人數(shù)應(yīng)按照11人填寫。 答
23年12月收到一張專用發(fā)票59萬，35萬沒有付款，現(xiàn)在 問
借：利潤分配-未分配利潤 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款??負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 正數(shù) 答
問一個(gè)關(guān)于實(shí)收資本的問題，公司章程約定兩個(gè)股東 問
你好，需要的，因?yàn)閷?shí)收資本必須是股東個(gè)人戶到單位對公帳務(wù) 答
去年研發(fā)支出每月底結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用-技術(shù)研發(fā)費(fèi)，今 問
你好，不需要其他的科目 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
吳月柳 解答
2017-01-08 15:11
吳月柳 解答
2017-01-08 15:22