美麗@心情 追問

2021-10-12 15:02

是的，老師，先收到款項之后代發，但是代發時候還沒有開發票，年底才會開票的

鄒老師 解答

2021-10-12 15:04

你好
是先收到相應款項，借：銀行存款，貸：其他應付款
然后代為發放（繳納），借：其他應付款，貸：銀行存款 

美麗@心情 追問

2021-10-12 15:07

老師，那年底開票了怎么做賬呢？

鄒老師 解答

2021-10-12 15:07

你好，是針對上面事項開具了發票呢？ 

美麗@心情 追問

2021-10-12 15:17

是的，老師，對方年底是要開具發票的

鄒老師 解答

2021-10-12 15:17

你好，這個只是代收代付款項，不需要在發票里面體現才是啊

美麗@心情 追問

2021-10-12 15:42

老師，年底開票不要確認收入嗎？貸方主營業務收入，那借方是什么?

鄒老師 解答

2021-10-12 15:43

你好，開具了發票需要確認收入，收入款項有收到嗎？ 

美麗@心情 追問

2021-10-12 16:07

老師，款項前面不是已經說了是代發的嗎？

鄒老師 解答

2021-10-12 16:08

你好，針對實現的收入
借：其他應付款，貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅