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送心意

樸老師

職稱會計師

2021-10-11 14:42

借:生產成本   (車間生產工人領用產品的市場含稅售價)

   制造費用 (車間管理人員領用產品的市場含稅售價)   

   管理費用   (管理人員領用產品的市場含稅售價 )

   貸:應付職工薪酬——非貨幣性福利  (領用全部產品的含稅售價總價款)  

  借:應付職工薪酬——非貨幣性福利    (領用全部產品的含稅售價總價款)

   貸:主營業務收入     (領用全部產品的市場售價)

     應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)  

  借:主營業務成本    (領用全部產品的總成本)  

    貸:庫存商品     (領用全部產品的總成本)

長情的月餅 追問

2021-10-11 14:42

是不是可以2種做法,一種是結轉成本同時結轉進項稅額轉出,一種是視同銷售,開銷項稅票,倆種隨便用那種都可以?

長情的月餅 追問

2021-10-11 14:43

總是搞不清,求理思路

長情的月餅 追問

2021-10-11 14:44

結轉成本是進項稅額要轉出不?

樸老師 解答

2021-10-11 14:48

同學你好
進項不能抵扣要轉出的

長情的月餅 追問

2021-10-11 14:50

1.意思是即要視同銷售,也要進項轉出?2.視同銷售用不用開發票,還是只在申報季度所得稅是直接申報這塊收入就行?

樸老師 解答

2021-10-11 15:00

視同銷售繳納銷項稅的進項可以抵扣

長情的月餅 追問

2021-10-11 15:05

這個非實物福利涉及個稅不?

樸老師 解答

2021-10-11 15:14

同學你好
這個涉及的哦

樸老師 解答

2021-10-11 15:14

可以合并工資交個稅

長情的月餅 追問

2021-10-11 15:19

我說的您看下我說的對不對
1.公司產品發放給員工視同銷售,繳納增值稅,對應的進項稅可以抵扣


2.公司產品發放給員工不視同銷售,結轉成本時對應的已認證抵扣的進項稅需要轉出。

樸老師 解答

2021-10-11 15:24

1.對的
  2.是的理解正確

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借:生產成本???(車間生產工人領用產品的市場含稅售價) ???制造費用?(車間管理人員領用產品的市場含稅售價)??? ???管理費用???(管理人員領用產品的市場含稅售價?) ???貸:應付職工薪酬——非貨幣性福利??(領用全部產品的含稅售價總價款)?? ??借:應付職工薪酬——非貨幣性福利????(領用全部產品的含稅售價總價款) ???貸:主營業務收入?????(領用全部產品的市場售價) ?????應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)?? ??借:主營業務成本????(領用全部產品的總成本)?? ????貸:庫存商品?????(領用全部產品的總成本)
2021-10-11 14:42:44
你好!集體福利無法確認到個人的可以不計提個稅。你們或者可以做到招待費比如餐費、景區門票?;蛘吣銈儐挝挥泄珪??可以做到工會經費
2018-03-21 14:41:29
你好 具體是指的是?因為看到目前只有該福利員工涉及個稅嗎?這句
2021-06-17 22:00:23
如發放實物 借費用 貸薪酬 借庫存 貸銀行 借薪酬 貸庫存
2019-03-23 18:00:52
不涉及進項稅額,賬務處理可以
2020-06-24 11:27:29
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