小龍女 追問

2017-01-06 04:30

各分公司：按照財政部和集團公司要求，將2016年5-12月計入“管理費用-印花稅”和“管理費用-車船使用稅”的余額分別調入“稅金及附加-印花稅”和“稅金及附加-車船使用稅”科目。老師這是我們單位要調的帳，讓調在12月份，分錄就是老師之前給的分錄對么？由于我是新手沒有任何的處理經驗

小龍女 追問

2017-01-06 04:31

謝謝老師的幫助

王雁鳴老師 解答

2017-01-05 21:39

您好，分錄，借：稅金及附加-印花稅。借：管理費用-印花稅，負數。

王雁鳴老師 解答

2017-01-05 21:49

您好，負數就是借方為負數啊。因為涉及到要填寫利潤表，損益類借方余額的科目，發生額一般都是在借方的。只有結轉到本年利潤時才在貸方處理。

王雁鳴老師 解答

2017-01-06 08:37

您好，不客氣。