Ailsa 追問

2021-10-08 09:48

增值稅和附加稅不用做計提么

Chen老師 解答

2021-10-08 09:50

這是預繳，不做計提，待正式繳納時，直接結轉就可以了。

Ailsa 追問

2021-10-08 09:59

老師，是這樣么？11月怎么做結轉呢

Chen老師 解答

2021-10-08 10:01

借 稅金及附加 貸 應交稅費-附加稅 借 應交稅費-增值稅-轉出應交增值稅 貸  應交稅費-增值稅-預繳增值稅。

Ailsa 追問

2021-10-08 10:10

老師，有的老師說預繳增值稅用應交稅費-增值稅-已交稅金，有的說應交稅費-增值稅-預繳增值稅，都是可以的對么？

Chen老師 解答

2021-10-08 10:10

您好，您的理解正確，都是可以的，這個三級科目看你們系統里有啥就用啥好了。

Ailsa 追問

2021-10-08 10:19

老師，情況是這樣的我5月開票預繳，但是扣款沒有成功，6月扣款成功的，5月在項目地預繳的時候按2%預繳增值稅附加稅這些了，實際上6月所屬地申報的時候，銷項減進項正好是0，不用繳增值稅附加稅，我之前預繳的算是多繳了，6月份我做上面圖片的預繳分錄，那6月底還需要做這筆結轉稅金的分錄么

Chen老師 解答

2021-10-08 10:21

您好，這個問題不清楚，建議您問下別的老師。