M、 追問(wèn)

2021-10-06 10:55

什么情況下要計(jì)提代開(kāi)發(fā)票的稅？為什么要計(jì)提

郭老師 解答

2021-10-06 10:57

附加稅，他的固定分錄就是借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款。

郭老師 解答

2021-10-06 10:57

小規(guī)模的時(shí)候按季度申報(bào)
代開(kāi)交了稅款，你直接做繳納的分錄在季度末的那個(gè)月在計(jì)提

M、 追問(wèn)

2021-10-06 10:59

如果小規(guī)模和一般納稅人開(kāi)了專(zhuān)票那么就要計(jì)提附加稅是嗎？普票的話(huà)不用計(jì)提是這個(gè)意思嗎

郭老師 解答

2021-10-06 11:01

你好
對(duì)的是的，一般納稅人不一定
因?yàn)橐话慵{稅人交稅，他是根據(jù)銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的，即使開(kāi)了普通發(fā)票也得交稅。

郭老師 解答

2021-10-06 11:01

小規(guī)模季度45萬(wàn)才可以免普票的增值稅。

M、 追問(wèn)

2021-10-06 11:05

繳納和計(jì)提的分錄怎么做

郭老師 解答

2021-10-06 11:06

附加稅的，借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，貸銀行存款，
計(jì)提借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅。

M、 追問(wèn)

2021-10-06 11:10

先計(jì)提再繳納，不能先繳納再計(jì)提嗎

郭老師 解答

2021-10-06 11:11

你好，如果是你自己開(kāi)的。先計(jì)提后繳納，如果是代開(kāi)的，可以先繳納后幾題。