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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2017-01-05 14:48

那怎么寫分錄，把進項和銷項的稅的賬做平呢

優潔雅財務-邱靜 追問

2017-01-05 14:55

那進項與銷項的數據就一直入在科目里面嗎？繳納增值 稅借；應交稅費-已交稅費 貸；銀行存款，下一步還要不要做分錄呢

鄒老師 解答

2017-01-05 14:47

借；應交稅費    貸；銀行存款

鄒老師 解答

2017-01-05 14:52

你好，不是進項與銷項做平了賬就對了的

鄒老師 解答

2017-01-05 14:56

是的 
如果是一般納稅人，根據應納稅額做結轉 
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

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相關問題討論
借；應交稅費 貸；銀行存款
2017-01-05 14:47:08
你好！旅行社一般為差額征稅，即收入-成本余額繳納稅款
2019-01-11 14:40:28
可以的 財稅[2016]36號文規定，試點納稅人提供旅游服務，可以選擇以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業的旅游費用后的余額為銷售額。選擇上述辦法計算銷售額的試點納稅人，向旅游服務購買方收取并支付的上述費用，不得開具增值稅專用發票，可以開具普通發票。 國家稅務總局公告2016年第23號規定，按照現行政策規定適用差額征稅辦法繳納增值稅，且不得全額開具增值稅發票的（財政部、稅務總局另有規定的除外），納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅專用發票時，通過新系統中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額和扣除額，系統自動計算稅額和不含稅金額，備注欄自動打印“差額征稅”字樣，發票開具不應與其他項目混開。
2016-05-06 11:40:51
取得收入：借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅(銷售稅額) 含稅收入/(1+6%)*6% 門票等可以從銷項稅額中扣減的項目 借：主營業務成本 應交稅費——應交增值稅(營改增抵減的銷項稅額) 支出可抵減金額/(1+6%)*6% 在納稅申報表中按抵減的銷售額列示。 貸：庫存現金
2019-01-08 22:28:25
旅行社一般是差額計稅，收入減去導游費，簽證費，住宿費等來差額計稅的
2018-11-29 16:02:26
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