我們是勞務(wù)派遣公司(一般納稅人)，給對(duì)方公司開票數(shù)包含意外險(xiǎn)100，實(shí)際繳納意外險(xiǎn)是100元，但收到價(jià)稅合計(jì)100元的專票，其中稅5.66元，實(shí)際繳納意外險(xiǎn)怎么做會(huì)計(jì)分錄

小檬老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-09-30 18:38

收到的意外險(xiǎn)當(dāng)企業(yè)的收入，收到意外險(xiǎn)的發(fā)票金額入成本，稅額做進(jìn)項(xiàng)

虛擬的大船追問

2021-09-30 23:15

①開票時(shí):
借:應(yīng)收賬款   100
     貸:其他應(yīng)付款—意外險(xiǎn)     100
②收到款時(shí):
借:銀行存款   100
    貸:應(yīng)收賬款    100
③繳納意外險(xiǎn)
借:其他應(yīng)付款—意外險(xiǎn)
     應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn))
    貸:銀行存款      100

虛擬的大船追問

2021-09-30 23:15

這樣做對(duì)不對(duì)，第三筆分錄金額怎么寫

小檬老師解答

2021-09-30 23:37

1.借應(yīng)收賬款100
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100
3.營(yíng)業(yè)費(fèi)用94
進(jìn)項(xiàng)6
貸：銀行存款100

虛擬的大船追問

2021-10-01 06:16

①開票時(shí): 借:應(yīng)收賬款 100 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 ②計(jì)提成本時(shí):借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100貸:其他應(yīng)付款—意外險(xiǎn) 100③收到款時(shí): 借:銀行存款 100 貸:應(yīng)收賬款 100 ④繳納意外險(xiǎn) 借:其他應(yīng)付款—意外險(xiǎn) 94.34應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)) 5.66貸:銀行存款 100

虛擬的大船追問

2021-10-01 06:17

剛剛寫的漏了一筆，老師看下是這樣么？

虛擬的大船追問

2021-10-01 06:18

這樣做第四筆，結(jié)果是意外險(xiǎn)貸方有余額5.66

小檬老師解答

2021-10-01 08:37

收到意外險(xiǎn)發(fā)票時(shí)做成本，不是生產(chǎn)企業(yè)，不做需要第二筆計(jì)提成本