漫步 追問

2021-09-29 17:42

沒超過45萬，，是免征增值稅的。這個增值稅要怎么處理

郭老師 解答

2021-09-29 17:46

借應交稅費應交增值稅貸營業外收入，這個分錄在季度末做。

漫步 追問

2021-09-30 09:13

平時怎么做呢老師，為什么要在季末做呢？

郭老師 解答

2021-09-30 09:14

借銀行存款貸，主營業務收入，應交稅費應交增值稅季度末的那個月季度45萬的不需要交增值稅的，借應交稅費應交增值稅貸營業外收入。

漫步 追問

2021-09-30 09:48

哦，放在季末做是因為我們在季末的時候才知道是否超過45萬。
然后不足45萬的，把應交稅費，應交增值稅轉入營業外收入，繳納企業所得稅，是么？

郭老師 解答

2021-09-30 09:50

哦對的是的是這么理解的。