燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-09-28 16:51

那請問租出去追不回來的暖氣費呢？

鄒老師 解答

2021-09-28 16:52

你好，租出去追不回來的暖氣費，需要做壞賬處理 

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-09-28 16:56

老師您好，請問之前會計做賬的時候支付19年20年暖氣費時，科目記錯，并未考慮未追回暖氣費和回收暖氣費這部分費用，直接將暖氣費全部計入管理費用，而且有一筆還涉及到其他應(yīng)收款，但是收暖氣費的時候?qū)⑴瘹赓M的收入全部記在的其他業(yè)務(wù)收入了，這個部分該怎么處理，

鄒老師 解答

2021-09-28 16:58

你好，調(diào)整的分錄是
借：其他應(yīng)收款，貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用
然后做壞賬處理 

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-09-28 17:13

因為之前收的暖氣費計入的都是其他業(yè)務(wù)收入，這樣的話是不是應(yīng)該做成借：其他業(yè)務(wù)收入-暖氣費，1000，貸貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用1000？       還有一筆是這樣的暖氣費收入做的事其他業(yè)務(wù)收入-暖氣費，但支出的時候做成了借：管理費用-暖氣費，借：其他應(yīng)付款-供熱，借：其他應(yīng)收款-暖氣費，貸：銀行存款，那這個調(diào)整的時候怎么做？

鄒老師 解答

2021-09-28 17:14

你好，收入是多確認(rèn)了嗎？ 

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-09-28 17:17

剛梳理出來了，例如我們一共付30000暖氣費，收回來的10000，未追回的5000，其他的是未租出記在管理費用-暖氣費里，但是他的科目是有問題的，第一次記賬是全記在管理費用了，后期進行了一次調(diào)整，就調(diào)的科目亂七八糟，跟做收入的科目完全沒對起來

鄒老師 解答

2021-09-28 17:18

你好，你可以把之前的分錄全部紅沖，然后根據(jù)正確的思路，做相應(yīng)的賬務(wù)處理 

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-09-28 17:30

那之前做的直接相同科目做負(fù)數(shù)沖掉，按照正確的做分錄，但是涉及到跨年了，這會有影響嗎

鄒老師 解答

2021-09-28 17:34

你好，沒有什么不良影響。
涉及到跨年了，損益科目通過  以前年度損益調(diào)整   科目核算就是了 

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-09-28 17:40

呃，我剛接觸這塊還不是很明白，損益科目通過  以前年度損益調(diào)整   科目核算就是了這個是？

鄒老師 解答

2021-09-28 17:44

你好，因為是跨年了，損益科目就不能用損益科目本身核算了，就需要換成 以前年度損益調(diào)整 科目核算
比如主營業(yè)務(wù)收入科目，跨年了不能用主營業(yè)務(wù)收入科目，而需要通過 以前年度損益調(diào)整— 主營業(yè)務(wù)收入  科目核算 

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-09-28 17:47

哦哦，那這樣的話，紅沖直接科目一樣負(fù)數(shù)沖掉，重新按照正確科目入賬，涉及到損益類的，無論借貸都是 以前年度損益調(diào)整— XXX科目

鄒老師 解答

2021-09-28 17:48

你好，是的，是這樣的

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-09-28 17:50

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2021-09-28 17:51

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。