你好 追問

2017-01-04 13:29

做在建時，借：在建工程-鋼構件款，貸：銀行存款，轉固定資產，借：固定資產-是廠房嗎，貸：在建工程，

你好 追問

2017-01-04 14:00

有老師在嗎、可以幫我回復我的問題嗎，謝謝！

你好 追問

2017-01-05 10:53

是分兩年進行抵扣，第一年是抵扣比例多少，第二年抵扣比例是多少，是一定的比例的吧

你好 追問

2017-01-05 10:59

增值稅一般納稅人2016年5月1日后取得并在會計制度上按固定資產核算的不動產，以及2016年5月1日后發生的不動產在建工程，其進項稅額應按照有關規定分2年從銷項稅額中抵扣，第一年抵扣比例為40%，第二年抵扣比例為60%。

你好 追問

2017-01-05 11:07

哦，謝謝老師！對方現在沒有提供給我們專票的話，是不能轉作固定資產處理是吧

你好 追問

2017-01-05 11:15

謝謝，那現在我們對公已經付了這筆款，沒有收到發票，只能計在建工程是嗎，還是應該怎樣處理好些，還能轉固定資產嗎

宋生老師 解答

2017-01-04 18:05

您好！是的。你說的是對的。不過抵扣這里是分2年 
一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產核算的不動產或者2016年5月1日后取得的不動產在建工程，其進項稅額按現行增值稅制度規定自取得之日起分2年從銷項稅額中抵扣的，應當按取得成本，借記“固定資產”、“在建工程”等科目，按當期可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”科目，按以后期間可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——待抵扣進項稅額”科目，按應付或實際支付的金額，貸記“應付賬款”、“應付票據”、“銀行存款”等科目。尚未抵扣的進項稅額待以后期間允許抵扣時，按允許抵扣的金額，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“應交稅費——待抵扣進項稅額”科目。

宋生老師 解答

2017-01-05 11:12

您好！第一年60%，第二年40%