【例2-6】2018年10月31日,某企業收到銀行對賬單后,將銀行存款日記賬與之核 對。銀行對賬單上的余額為46352元,企業銀行存款日記賬上的余額為45630元,經過逐 筆核對發現下列未達賬項: (1)企業存入銀行的轉賬支票2600元已記賬,而銀行尚未記賬 (2)企業簽發的銀行轉賬支票#052、金額1432.50元,銀行轉賬支票#0537、金額 2040元,企業已入賬,而銀行尚未入賬。 (3)企業委托銀行收取的1100元貨款銀行已收妥、入賬,而企業尚未入賬。 (4)銀行結算給企業的銀行存款利息52元,銀行已入賬,而企業尚未入賬。 (5)銀行從企業存款賬戶中劃走結算手續費91.50元,銀行已入賬,而企業尚未入賬。 (6)電信運營商按合同規定直接從銀行劃走10月份的電話費1211元,銀行已入賬, 而企業尚未入賬。 根據上述未達賬項編制銀行存款余額調節表,如表2-5所示。
默默的蠟燭
于2021-09-24 18:20 發布 ??2188次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
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你好你請把銀行余額調節表發一下
2021-09-24 18:39:19

你好
企業銀行存款日記賬余額
499 800加上29380減500
銀行對賬單余額方
520280加上44800減36400
2020-06-01 15:10:57

同學,你好。
銀行已收,企業未收的意思是:錢已經入到企業的銀行賬戶了,即銀行對賬單上已經有收錢的記錄,但是企業還沒有做賬,即企業的銀行日記賬上還沒有登記這筆收錢記錄。所以,銀行自動收取利息28元,即銀行對賬單上有28元的收錢記錄,但是企業還沒有做賬。
企業已收,銀行未收的意思是:企業已經做賬了,即企業的銀行日記賬上已經登記這筆收錢記錄,而這筆錢還沒有計入到企業的銀行賬戶中,即銀行對賬單上還沒有收錢的記錄。所以,存入銀行轉賬支票3500元,企業賬上已經做了收款,但是錢還沒有入到企業的銀行賬戶中。
麻煩同學評價一下,謝謝。
2021-01-22 23:08:39

銀行對賬單
44000-3000%2B8000=49000
存款日記賬
46000%2B5000-2000=49000
2023-12-19 11:48:15

你好同學,下午回復你
2023-12-11 11:54:17
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