老師，企業的固定資產清理完之后，企業所得稅年報的資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表怎么填呢？

答： 你好，折舊攤銷，去掉這一部分的，會計和稅法上的都要去掉的

老師， 所得稅匯算清繳年報申報，企業所得稅彌補虧損明細表中，納稅調整后所得，是指哪個數據

答： 所得稅匯算清繳年報申報，企業所得稅彌補虧損明細表中，納稅調整后所得是指會計利潤通過105000表調整后的金額

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業所得稅年報年度出售過資產，年報中資產折舊納稅調整明細表怎么填

答： 你好同學 第4列“資產計稅基礎”：填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。-------一般 情況下是按資產原值來填。 按稅收計提的折舊：關于固定資產折價的最低年限，《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第六十條規定，除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，固定資產計算折舊的最低年限如下： （1）房屋、建筑物，為20年； （2）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年； （3）與生產經營活動有關的器具、工具、家具等，為5年； （4）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年； （5）電子設備，為3年。 以上是按稅務的折舊年限，如果你會計上不是按上述年限計提的折舊，要按照差額來進行調整。 3. 舉例：如電子設備稅法規定3年，你按2年折舊，那么從稅法的角度就多提了折舊，就要調整。如按會計制度確定的5年，不短于稅收法規定年限，不需作納稅調整。