
老師,企業的固定資產清理完之后,企業所得稅年報的資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表怎么填呢?
答: 你好,折舊攤銷,去掉這一部分的,會計和稅法上的都要去掉的
老師, 所得稅匯算清繳年報申報,企業所得稅彌補虧損明細表中,納稅調整后所得,是指哪個數據
答: 所得稅匯算清繳年報申報,企業所得稅彌補虧損明細表中,納稅調整后所得是指會計利潤通過105000表調整后的金額
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
企業所得稅年報年度出售過資產,年報中資產折舊納稅調整明細表怎么填
答: 你好同學 第4列“資產計稅基礎”:填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。-------一般 情況下是按資產原值來填。 按稅收計提的折舊:關于固定資產折價的最低年限,《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第六十條規定,除國務院財政、稅務主管部門另有規定外,固定資產計算折舊的最低年限如下: (1)房屋、建筑物,為20年; (2)飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備,為10年; (3)與生產經營活動有關的器具、工具、家具等,為5年; (4)飛機、火車、輪船以外的運輸工具,為4年; (5)電子設備,為3年。 以上是按稅務的折舊年限,如果你會計上不是按上述年限計提的折舊,要按照差額來進行調整。 3. 舉例:如電子設備稅法規定3年,你按2年折舊,那么從稅法的角度就多提了折舊,就要調整。如按會計制度確定的5年,不短于稅收法規定年限,不需作納稅調整。


苗伊 追問
2021-09-24 16:01
冉老師 解答
2021-09-24 16:45
苗伊 追問
2021-09-24 17:08
冉老師 解答
2021-09-24 17:12