張小寶 追問

2021-09-23 16:16

計提應該繳納的增值稅，怎么做分錄，是不是姐，應交稅費-增值稅貸應交稅費-未交增值稅

鄒老師 解答

2021-09-23 16:17

你好，小規模增值稅不需要單獨計提，發生計入貸方，繳納計入借方就是了
借：應收賬款等科目    ， 貸：主營業務收入  ，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：銀行存款    

張小寶 追問

2021-09-23 16:19

季報的時候，繳納了稅款怎么做分錄

鄒老師 解答

2021-09-23 16:19

你好，具體是繳納的什么稅款呢？ 

張小寶 追問

2021-09-23 16:20

增值稅增值稅

鄒老師 解答

2021-09-23 16:21

你好
小規模納稅人繳納增值稅的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：銀行存款    

張小寶 追問

2021-09-23 16:23

借稅金及附加貸應交稅費-增值稅-已交稅金對不對

鄒老師 解答

2021-09-23 16:24

你好，不對。
增值稅是負債科目，不是損益類科目，不通過稅金及附加科目核算