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甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人，2017年6月2日甲公司以一批存貨和一臺管理用固定資產交換乙公司一項專利權。已知存貨的成本為1200萬元，計提的存貨跌價準備為100萬元，公允價值為1000萬元（不含稅），固定資產的原值為200萬元，已提折舊為120萬元，已提減值準備為10萬元，公允價值為50萬元（不含稅）。乙公司專利權的原值為2000萬元，已提攤銷800萬元，未計提減值準備，公允價值為1100萬元（不含稅，適用的增值率稅率為6%）。乙公司向甲公司支付補價62.5萬元。乙公司換入存貨和固定資產均按原資產性質核算。此項交換具有商業實質，請做出甲公司和乙公司的相應會計處理。
跳躍的香水
于2021-09-23 11:21 發布 ??2118次瀏覽
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少校老師
職稱： 中級會計師
2021-09-23 11:25
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精選問題
老師：再做一個564156.5的分錄時這個金額與那個科 問
你好，具體是在做什么呢 答
老師您好 如果我方違約了 按合同給對方支付違約 問
您好，不用，這種不用開發票的 答
老師，私戶收的款應該怎么做賬申報，要怎么區分開來， 問
那么清空私人款項，專卡專用就行。 當月實現收入才申報交稅 答
老師，小微企業，目前企業所得稅有什么優惠，還是按不 問
您好，是的，還是這樣的 答
老師，如果我們成立一個 有回收資質的公司，回收5000 問
1. 增值稅（假設銷售額超免稅額度 ）銷售價 =?5000 萬×(1 %2B 4%) = 5200 萬（含稅 ）增值稅 =?5200 萬÷(1 %2B 1%)×1% ≈ 51.49 萬2. 企業所得稅（利潤 200 萬，小微企業 ）企業所得稅 =?200 萬×5% = 10 萬3. 附加稅費（依附增值稅 ）附加稅費 ≈?51.49 萬×(7% %2B 3% %2B 2%) ≈ 6.18 萬（城建稅按市區 7% ）總稅負 ≈?51.49 %2B 10 %2B 6.18 ≈ 67.67 萬，稅負率約 1.32%? 答
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少校老師 解答
2021-09-23 16:55