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老師，我去年資產(chǎn)負債表所有者權益是171萬，沒有分配利潤，5月匯算清繳補繳稅款之后，我直接做分錄調減未分配利潤12萬，相當于2020年的未分配利潤就是159萬。2021年5月所有者權益是190萬，包括2020年159萬和2021年利潤31萬，那我要給它分配去年那個159萬的利潤，貨幣資金沒有那么多怎么辦，因為資產(chǎn)里面還有其他應收款
睫毛彎彎
于2021-09-17 10:05 發(fā)布 ??849次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2021-09-17 10:10
老師 下午好 請教一個問題 我們公司從買荔枝苗木 問
你好 分錄 投入階段 ?購買種子、化肥、農(nóng)藥等 ? ? ?借：原材料——種子、化肥、農(nóng)藥等 ? ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（如有可抵扣的進項稅） ? ? ? ? ?貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款等 ?租賃土地 ? ? ?借：長期待攤費用——土地租賃費（若租賃期超過一年） ? ? ? ? ?貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款等 ? ? ?在租賃期內按月攤銷時： ? ? ? ? ?借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——間接費用 ? ? ? ? ?貸：長期待攤費用——土地租賃費 ?購入農(nóng)業(yè)設備 ? ? ?借：固定資產(chǎn)——農(nóng)業(yè)設備 ? ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（如有可抵扣的進項稅） ? ? ? ? ?貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款等 ? ? ?計提折舊時： ? ? ? ? ?借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——間接費用 ? ? ? ? ?貸：累計折舊 ?生產(chǎn)階段 ?播種、施肥、噴藥等 ? ? ?借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——直接材料（種子、化肥、農(nóng)藥等） ? ? ? ? ?貸：原材料——種子、化肥、農(nóng)藥等 ?人工成本 ? ? ?借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——直接人工 ? ? ? ? ?貸：應付職工薪酬 ?灌溉等水電費 ? ? ?借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——間接費用 ? ? ? ? ?貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金等 ?收獲階段 ?農(nóng)產(chǎn)品驗收入庫 ? ? ?借：農(nóng)產(chǎn)品 ? ? ? ? ?貸：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本（將生產(chǎn)階段歸集的成本結轉到農(nóng)產(chǎn)品） ?消耗性生物資產(chǎn)轉為農(nóng)產(chǎn)品 ? ? ?借：農(nóng)產(chǎn)品 ? ? ? ? ?貸：消耗性生物資產(chǎn)（如收獲蔬菜等） ?銷售階段 ?確認收入 ? ? ?借：銀行存款/應收賬款/庫存現(xiàn)金等 ? ? ? ? ?貸：主營業(yè)務收入 ? ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（若適用增值稅） ?結轉成本 ? ? ?借：主營業(yè)務成本 ? ? ? ? ?貸：農(nóng)產(chǎn)品 ?其他相關業(yè)務 ?農(nóng)業(yè)補貼收入 ? ? ?借：銀行存款等 ? ? ? ? ?貸：遞延收益（與資產(chǎn)相關的補貼）/其他收益（與收益相關且用于補償以后期間的費用或損失）/營業(yè)外收入（與收益相關且用于補償已發(fā)生的費用或損失） 答
老師您好！想問一下公司員公第一個月工資是2520-社 問
工資的發(fā)放時間是什么時候呢？ 答
你好老師，當銷售商品房贈送停車位，那該怎么處理建 問
你好，你這個停車位，也需要確認成本。 公共配套不需要結轉成本 答
老師，我們公司是連鎖藥店，我們企業(yè)所得稅是合并總 問
這些加盟老板在法律形式上是與總部存在關聯(lián)的經(jīng)營者，在這種模式下，他們屬于 特許經(jīng)營加盟商 。從經(jīng)營實質看，加盟老板雖使用連鎖公司招牌、執(zhí)照形式上為分店，但獨立享有加盟店經(jīng)營所得，對加盟店有自主經(jīng)營決策權 ；從稅務角度，企業(yè)所得稅合并到總部申報，意味著他們自身不獨立進行企業(yè)所得稅匯算清繳，而是納入總部統(tǒng)一核算 答
供應商給我們提供的商品有問題，發(fā)票已經(jīng)給我們開 問
你好，這個發(fā)票要沖紅嗎 答
知識產(chǎn)權認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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