魁梧的樓房 追問

2021-09-17 09:43

意思就是如果前面有虧損的話，就要用利潤表里面這個數據?虧損之后的金額來計算，如果沒有虧損，就直接用這個金額數據計算了？

魁梧的樓房 追問

2021-09-17 09:44

然后到次年，做匯算清繳時，也是先填匯算清繳申報表，然后有調增調減的，就直接繳納了。不需要計提。做一筆繳納的分錄就行了？

郭老師 解答

2021-09-17 09:45

是的，可以這么理解的。

魁梧的樓房 追問

2021-09-17 09:49

調增或者填減，做賬分錄怎么做？還有補繳納或者有退稅的，怎么做分錄？

郭老師 解答

2021-09-17 09:49

看具體的業務，如果實際有業務，你賬上做了沒有發票，不允許抵扣的調增
這種不需要做賬務處理。

郭老師 解答

2021-09-17 09:49

如果是你之前少做了，借以前年度損益調整貸銀行存款，這是少做了費用的，這種需要做分錄。

郭老師 解答

2021-09-17 09:50

退回來的企業所得稅，借銀行存款，貸應交稅費，借應交稅費貸以前年度損益調整借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。
繳納做上面相反的分錄就可以了。

魁梧的樓房 追問

2021-09-17 09:52

匯算清繳，需要調整的，要自己先打草稿計算，填表的時候就心里有數？

郭老師 解答

2021-09-17 09:54

是的是的，是這么做的，可以這么理解的。

魁梧的樓房 追問

2021-09-17 10:00

如果有要補交的4.5萬，借，利潤分配-未分配利潤4.5萬       貸，以前年度損益調整4.5萬        這個分錄是什么情況下做的？

郭老師 解答

2021-09-17 10:03

以前年度損益調整有余額的都要做。