春風十里，不如悅己 追問

2021-09-16 14:47

那生產成本結轉到哪

森林老師 解答

2021-09-16 14:48

車間領用原材料，按照成本核算對象進行直接計入
借：生產成本
貸：原材料
發生工人工資，按照成本核算對象直接計入或分配計入
直接生產工人工資直接計入，輔助車間或者車間管理人員工資分配計入。
借：制造費用
生產成本
貸：應付職工薪酬
發生制造費用，先在制造費用科目里歸集，然后采用一定的方法，比如定額工時，分配計入成本核算對象
借：生產成本
貸：制造費用
月末，產品完工入庫
借：庫存商品
貸：生產成本

春風十里，不如悅己 追問

2021-09-16 14:51

我們沒有產品，我們是環保檢測公司，檢測水空氣等，檢測部用到的費用我就入了制造費用，所以我不知道后面怎么結轉了

森林老師 解答

2021-09-16 14:53

這個應該做個主營業務成本-檢測費，制造費用是生產業的科目

春風十里，不如悅己 追問

2021-09-16 14:56

我們檢測部發生的費用，比如買的藥品，一次性手套等等，還有工資，應該入哪個科目

森林老師 解答

2021-09-16 14:58

一次性手套，可以直接周轉材料，借周轉材料，貸銀行，使用領用時，借主營業務成本-材料使用，貸周轉材料，也可以直接主營業務成本-材料使用等。藥品同理
工資直接借管理費用，貸應付職工薪酬

春風十里，不如悅己 追問

2021-09-16 15:03

那就是不設制造費用了是嗎

森林老師 解答

2021-09-16 15:04

對的，那個科目你們用不著。

春風十里，不如悅己 追問

2021-09-16 15:06

就是檢測部所有費用直接入主營業務成本，月末結轉本年利潤就完事了對嗎

森林老師 解答

2021-09-16 15:07

同學，你好，理解對的