米團 追問

2021-09-16 10:55

只能明年匯算清繳的時候調整了嗎？還是說可以現在做賬的時候就不要做到管理費-社保費里呢？

郭老師 解答

2021-09-16 10:59

明年調整就可以的，賬上可以按這么做。

米團 追問

2021-09-16 11:00

做營業外支出？或者管理費-其他？專門放一個不能抵扣的科目，這樣明年匯算清繳的時候也可以一目了然需要調整的金額？

郭老師 解答

2021-09-16 11:03

賬上不用的賬上，你可以備注自己登記一下哪些業務需要調整，具體的哪個科目在哪個憑證里面。

米團 追問

2021-09-16 11:11

是在薪酬表的調整表格里調整是吧？社保的賬上金額是多少，然后稅收金額是多少？是吧？

郭老師 解答

2021-09-16 11:12

對的是的稅收金額減去這個。

米團 追問

2021-09-16 11:16

老師，還有一個問題，有一個員工在月底的最后一天17：00以后突然提出離職，社保已經來不及退了，公司被迫多承擔了一個月的社保，這塊怎么做賬呢？

郭老師 解答

2021-09-16 11:18

你好，個人負擔的做到工資，企業負擔的做到社保里面正常給他申報工資個稅。發工資就是零。

米團 追問

2021-09-16 11:21

企業負擔的部分還是可以抵扣所得稅的嗎？工資部分會計不懂事，沒有做進下月工資表沒有申報個稅，這塊怎么處理？

郭老師 解答

2021-09-16 11:24

你好，能單獨把他加進去嗎？單獨加進去就行了，這樣個人負擔和企業負擔的都可以抵扣。