兮mm。 追問

2016-12-29 17:26

那就是說實際收到的扣繳稅費后的工程款為90萬，那開發票的時候，這個90萬的數是開在最后價稅總計90萬給總承包？還是90萬的數是寫在不含稅基數那，之后還要寫個稅額99000元，價稅總計為99.9萬的發票給總承包？

王雁鳴老師 解答

2016-12-29 16:42

您好，如果工程總承包方實行代扣繳稅費，代扣繳增值稅，代扣方是小規模按3%代扣，代扣方是一般納稅人按11%代扣，代扣城建稅為交的增值稅的7%，代扣教育費附加為增值稅的3%，代扣地方教育附加費為增值稅的2%，代扣印花稅為合同總額的0.03%。

王雁鳴老師 解答

2016-12-29 16:53

您好，那總承包實際代扣繳稅費后，承包方開的發票數額，是實際收到的工程款數額。

王雁鳴老師 解答

2016-12-29 17:36

您好，那開發票的時候，這個90萬的數是開在最后價稅總計90萬給總承包。