艾山江 追問

2021-09-14 11:54

老師  你好
公司繳納上個季度的企業所得稅，和  滯納金的 會計分錄

bamboo老師 解答

2021-09-14 12:35

請問上個季度企業所得稅計提了么

艾山江 追問

2021-09-14 12:40

沒有計提

bamboo老師 解答

2021-09-14 13:05

借 所得稅費用
貸 應交稅費-企業所得稅
借 應交稅費-企業所得稅
貸 銀行存款
借 營業外支出
貸 銀行存款

艾山江 追問

2021-09-14 13:06

謝謝老師

bamboo老師 解答

2021-09-14 14:00

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問

艾山江 追問

2021-09-14 19:08

老師  你好，去年繳納的企業所得稅 退回來了的 會計分錄怎么做

bamboo老師 解答

2021-09-14 19:12

借 應交稅費-企業所得稅
貸 利潤分配-未分配利潤
借 銀行存款
貸 應交稅費-企業所得稅

艾山江 追問

2021-09-14 19:14

老師  退回來的企業所得稅  不是 營業外收入嗎

bamboo老師 解答

2021-09-14 19:15

是多繳納的還是稅收優惠