?Elena? 追問

2021-09-13 14:33

有普票，也有專票，請教您分別怎么寫分錄

郭老師 解答

2021-09-13 14:37

借應付賬款貸以前年度損益調整應交稅費應交增值稅進項轉出借，應付賬款貸以前年度損益調整，然后把以前年度損益調整余額都結轉到利潤分配里面，就可以借營業外支出貸應付賬款，今年的時候匯算清繳調增這個營業外支出。
借
應交稅費應交增值稅進項轉出貸應交稅費查補稅款，
借應交稅費查補稅款貸銀行存款。
企業所得稅需要補交的吧？

?Elena? 追問

2021-09-13 14:50

老師，您好，目前還不知道是否 需要 補繳，應該是先彌補以前年度虧損，對嗎？

郭老師 解答

2021-09-13 14:51

這個問下你稅務局，如果彌補虧損的話，你得需要修改1617年，還有一八年，這三年的匯算清交才可以啊。

?Elena? 追問

2021-09-13 16:22

老師，您的意思是如果我在2021年寫以前年度損益調整的話，只調整2021的企稅，如果要彌補虧損就要調前幾年的報表，對嗎？

?Elena? 追問

2021-09-13 16:23

2016年調減成本：753662.48元，調增企業所得稅：753662.48元*0.25=188415.62元
2017年調減成本：3000660.00元，調增企業所得稅：3000660.00*0.25=750165.00元
2019年調減成本：1967730.00元，調增企業所得稅：1967730.00*0.25=491932.50元
老師，麻煩您幫我看看這樣對不對？

郭老師 解答

2021-09-13 16:26

對的是的，是這么做的。