li-Lee 追問

2021-09-13 09:54

我公司怎么做賬？

li-Lee 追問

2021-09-13 09:56

我公司發這個輔料時怎么做，入庫時又要怎么做？

鄒老師 解答

2021-09-13 09:58

你好
發這個輔料時，借：生產成本，貸：原材料
不需要辦理入庫，因為這個產品最終屬于委托方
然后確認收入，結轉相應的成本 

li-Lee 追問

2021-09-13 10:07

雖然屬于委托方，但是我當月先入庫，以后月份才出貨的。

鄒老師 解答

2021-09-13 10:08

你好，那入庫也只需要做備查登記，因為這個貨物所有權并不是屬于受托方的 

li-Lee 追問

2021-09-13 10:08

我加入了輔料，成品比應送給委托方的成品多出一些，所以我要先入庫的吧

鄒老師 解答

2021-09-13 10:10

你好，那入庫也只需要做備查登記，因為這個貨物所有權并不是屬于受托方的 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

li-Lee 追問

2021-09-13 10:17

我知道這個貨物所有權不屬于我公司，之前公司的成本核算都是訂單多少入庫多少，要出貨時也全部出貨的。所以之前也做了入庫這個分錄的。

li-Lee 追問

2021-09-13 10:18

我出貨時開具加工費發票給委托方的。

鄒老師 解答

2021-09-13 10:20

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

li-Lee 追問

2021-09-13 10:24

第三方開加工費發票給我，我再開票給委托方。發我司輔料時：生產成本2000 貸：原材料-輔料 2000  加工完成 入庫時：借：庫存商品-受托加工商品 2000  貸：生產成本2000
收到第三方發票時：借：主營業務成本-加工費   應交稅-進項稅  貸：銀行存款  可以嗎？

鄒老師 解答

2021-09-13 10:26

你好
1，收回的時候，不應當計入庫存商品核算。
2，收到第三方發票時，需要通過生產成本核算，然后結轉到主營業務成本