麥M 追問

2021-09-10 15:21

沒有主營業務成本科目嗎？

鄒老師 解答

2021-09-10 15:23

你好，調整減少成本的分錄是
借：庫存商品   800，貸：以前年度損益調整— 主營業務成本  800

麥M 追問

2021-09-10 15:25

就做你發的兩筆分錄嗎？

鄒老師 解答

2021-09-10 15:25

你好，調整成本，補交所得稅就是這樣做分錄
當然還需要把以前年度損益調整結轉到利潤分配—未分配利潤核算 

麥M 追問

2021-09-10 15:29

你發的第二筆分錄，以前年度損益調整—主營業務成本，主營業務成本是二級科目嗎？

鄒老師 解答

2021-09-10 15:29

你好，以前年度損益調整—主營業務成本，這里的主營業務成本是以前年度損益調整科目的二級明細科目 

麥M 追問

2021-09-10 15:40

不是很明白

鄒老師 解答

2021-09-10 15:41

你好，不明白的地方具體是哪里呢 

麥M 追問

2021-09-10 15:49

主營業務成本發票的金額是55800元，現在做少了800元沒有影響嗎？

鄒老師 解答

2021-09-10 15:50

你好，根據你的描述（把去年的主營業務成本55800元調為55000元），就需要沖減成本800才是啊