老師，你好，我們2020年3月份收了一筆款，開了票，然后在12月份沒合作了，退了這筆款項（沒開票），我做了分錄是借主營業(yè)務收入-3287.13 貸銀行存款 3287.13，我們值稅362130.19 所得稅是 359235.63 ，那我營業(yè)外收入是392.57，那相差的數(shù)據(jù)就是-3287.13+392.57=2894.56，稅局那邊讓現(xiàn)在去更正申報表，那我這個更正申報表要填哪個表？

答： 你好 ；? ? ?你意思是3月收到款了。? ? 后面取消業(yè)務 就全額退款給對方了。 紅沖收入? ?要退增值稅和附加稅以及所得稅嗎??

老師您好，今年4月小規(guī)模企業(yè)免稅做賬是不是借：銀行存款 10000貸：主營業(yè)務收入 10000，不用通過營業(yè)外收入吧

答： 你好 分錄 是正確的呢?

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師咨詢個問題 ：假設收政府經(jīng)費100萬，收到做分錄：借：銀行存款100萬，貸：遞延收益100萬。然后發(fā)生支出共50萬費用。其中損益科目發(fā)生額48萬，進項稅額2萬。那請問遞延收益結轉(zhuǎn)收入金額該怎么確定？借：遞延收益48萬嗎貸：主營業(yè)務收入48萬 還是：借：遞延收益50萬，貸：主營業(yè)務收入 50萬？ 1.成本費用-支出金額，我不理解，這個支出金額是不是不含銷項稅的？2.我上面分錄收入寫錯了，應該 是營業(yè)外收入。 正確流程是不是這樣:1.借：銀行存款 100 貸：遞延收益-政府補助100 2.發(fā)生支出：借：遞延收益 50 貸：營業(yè)外收入50（這個50支出有2萬是銷項稅）我現(xiàn)搞不明白的，這2萬的銷項稅該怎么處理？

答： 你好，學員，2萬的是進項稅，計入賬面的