魁梧的帆布鞋 追問

2021-09-10 09:40

我不知道企業所得稅怎么計算機

郭老師 解答

2021-09-10 09:41

你好，利潤總額你知道怎么算嗎？

利潤總額=營業利潤+營業外收入-營業外支出
營業利潤=營業收入-營業成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發費用-財務費用-信用減值損失-資產減值損失+公允價值變動收益(-公允價值變動損失)+投資收益(-投資損失)+凈敞口套期收益(-凈敞口套期損失)+其他收益+資產處置收益(-資產處置損失)
營業收入=主營業務收入+其他業務收入

郭老師 解答

2021-09-10 09:42

算上面的，
然后年累計的利潤總額減去之前年度的虧損）*稅率-之前季度預繳
這個稅率如果是小型微利企業，利潤100萬以內的稅率是2.5%，利潤100萬到300萬之間的稅率是10%，利潤300萬以上的全部按照25%。

魁梧的帆布鞋 追問

2021-09-10 09:42

老師是看1-9月的利潤表中的利潤總額嗎

郭老師 解答

2021-09-10 09:45

是的是的，是這么做的。

魁梧的帆布鞋 追問

2021-09-10 10:24

老師1-9月的利潤表中的利潤總額，利潤100萬以內的稅率是2.5%，利潤100萬到300萬之間的稅率是10%，利潤300萬以上的全部按照25%嗎？

郭老師 解答

2021-09-10 10:28

是的是的，是這么做的，是這么理解的。

魁梧的帆布鞋 追問

2021-09-10 10:48

比如我要交5萬的企業所得稅，如果有4萬進項的話，是不是只要交1萬的企業所得稅？

郭老師 解答

2021-09-10 10:53

你好
是的
是這么做的。

魁梧的帆布鞋 追問

2021-09-10 10:58

要進項票還是費用票比較好

郭老師 解答

2021-09-10 11:00

這個需要看一下你們賬上的成本是多少，你的成本發票都到嗎。