小魚兒 追問

2021-09-07 13:50

增值稅表四老師，是這樣嗎

meizi老師 解答

2021-09-07 13:54

 你好 ；《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應納稅額減征額’將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。  這個欄次是根據你們實際有減免的金額來抵減的 

小魚兒 追問

2021-09-07 14:11

本期實際抵減稅額是不是：銷項-進項-當期土地銷項稅額抵減

meizi老師 解答

2021-09-07 14:13

你好 ； 本期銷項稅額=6100,應抵扣稅額合計=進項稅額+上期留抵稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額+按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額=1000+11000-0-0+0=12000,實際抵扣稅額為本期銷項稅額與應抵扣稅額兩者之間較小數,則本例實際抵扣額為6100,本期應納稅額=銷項稅額-本期實際抵扣稅額=6100-6100=0,則期末留抵稅額=應抵扣稅額合計-實際抵扣稅額=12000-6100=5900.