你好我們是物業公司，想問下人員代收代付，需要計入預算表么？就是我們有一批人員不是我們公司的，就比如我們公司給A公司代發工資，首先我們先付掉工資，然后開票給A公司，A公司支付開票金額。比如說我們公司支付了100000元，開票金額為100000*（1+6.7687%）=106768.7 元，實際開出稅率為6% 發票上的價稅合計金額是106768.7 元，相當于是一進一出，開票產生的稅我們需要收回。問：這種代收代付的工資，需要計入預算表中么？每年不是要做預算表么？這種代收代付，產生的收入支出需要體現在預算表中么？

艾昵老師

職稱：初級會計師

2021-09-06 15:19

代收代付的不用入預算，不是你們公司的實際支出。如果你們有收入的話，就計入其他業務收入

小丁追問

2021-09-06 15:20

有收入是什么意思？

小丁追問

2021-09-06 15:21

我們是實際支付了10000，但是需要開票給他們，開票會產生相應稅額，相當于我們其實并沒有賺錢，一進一出，是不是就不需要進預算表。

艾昵老師解答

2021-09-06 15:28

代收代付工資，不用開票的呀，為什么要開票呀？如果要開票你就開差額票，你們沒有收入就不用做預算。

小丁追問

2021-09-06 16:54

沒有，我們是收到的時候，要給人家發票的，證明我們給他們代付了，人家付給我們的是實際產生金額和開票應該承擔的稅，加起來的價格給我們，相當于收到一筆金額+稅額，出去一筆金額加稅額

小丁追問

2021-09-06 16:56

比如A公司人員工資，我們這邊開票，工資小計為100000元

開票金額為100000*（1+6.7687%）=106768.7 元

實際開出稅率為6%

發票上的價稅合計金額是106768.7 元

發票不含稅金額是106768.7/（1+6%）=100725.19 元

發票稅額是 100725.19*6%= 6043.51 元 6.7687%包含了我們收入開票，產生的增值稅、附加稅

艾昵老師解答

2021-09-06 22:25

那你這根本就不是代收代付的性質，這相當于世正常交易了，那就要做預算

小丁追問

2021-09-07 06:21

收入的時候記入其他業務收入，請款的時候記入其他業務支出，預算也要做這兩部分？

艾昵老師解答

2021-09-07 07:29

是的，按正常的收支做預算