老師好！我的問題是2020年XX員工的余額是：其他應收款貸：19927.97元，其他應付款 XX員工 0；問題1.2021年一月份員工拿來8萬的發票沖備用金；2.去年12月該員工收回多家客戶貨款轉入銀行314979.64元，財務公司把這筆收入做成往來款：借：銀行存款 314979.64元，貸：其他應收款--XX員工314979.64元。我的問題是1.該員工拿來的報銷沖備用，余額里沒有8萬元可沖；2.員工收回來客戶的應收款沒做沖銷，314979.64元掛在XX員工其他應收款里，我應該怎樣做處理！請老師指教，謝謝！

洲洲老師

職稱：中級會計師,初級會計師

2021-09-03 18:34

同學您好，很高興為您解答，請稍后

洲洲老師解答

2021-09-03 18:40

你好，問題1. 發票與其它應收款賬戶的差額（80000-19927.97=60072.03元）計入其它應付款科目或沖現金科目，分錄如下：
借：管理費用等 80000
貸；其它應收款 19927.97
       現金或其它應付款  60072.03
問題2：客戶的貨款不應通過其他應收款科目，所以應該調整回來，分錄如下：
借：其它應收款   314979.64
貸：應收賬款  314979.64

學堂用戶_ph754507 追問

2021-09-03 18:51

老師好！余額19927.97是在貸方，這二個數只能想加吧1.（80000+19927.97）=99927.97）。2.如果直接調回，其它應收款余額就會有314979.64元掛在賬上。因為這個是去年的賬。

洲洲老師解答

2021-09-03 20:37

同學你好，不好意思，我審題不仔細，其他應收款余額在貸方是相加沒錯。
如果不調回來，那么應收賬款就有314979.64元會一直掛著，調回來，只是把之前那筆分錄沖平，不影響