一個工程開票結(jié)束了，還有未付款，這部分未付款付了 問

開票結(jié)束了，可全部結(jié)轉(zhuǎn)成本 答

老師你好，公司買特產(chǎn)/酒送客戶，屬于視同銷售：1.（普票 問

普票情況 購進時： 借：庫存商品（價稅合計金額） 貸：銀行存款 贈送客戶時： 借：管理費用 - 業(yè)務(wù)招待費 貸：庫存商品（成本價） 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（按市場公允價值計算的稅額） 專票情況 購進時： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 贈送客戶時： 借：管理費用 - 業(yè)務(wù)招待費 貸：庫存商品（成本價） 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（按市場公允價值計算的稅額） 在專票情況下，不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出。因為視同銷售行為，需要計算銷項稅額，同時對應(yīng)的進項稅額可以正常抵扣，不滿足進項稅額轉(zhuǎn)出的情形。 另外，在企業(yè)所得稅方面，贈送客戶的特產(chǎn) / 酒也需要視同銷售，匯算清繳時要進行納稅調(diào)整。同時，若贈送的對象是個人客戶，還可能涉及按照 “偶然所得” 代扣個人所得稅的問題。 答

老師，請問工程項目上的機械費包括哪些機械？ 問

你好，這個沒有固定。每個項目不一樣，所用到的機械都不同。 答

你好老師匯算清繳研究費用其他費用有限額扣除然 問

提示此問題是因第 41 與 42 行之和不等于第 40 行。可這樣調(diào)整： 核對數(shù)據(jù)：查賬務(wù)處理，看費用化和資本化支出記錄是否準(zhǔn)確；對比輔助賬，確保取數(shù)無誤。 重新計算：算出準(zhǔn)確的費用化、資本化及合計金額，使第 41、42 行之和等于第 40 行。 檢查填報：確認(rèn)行次填報無誤，公式設(shè)置正確。 答

您好！無形資產(chǎn)攤銷時計入生產(chǎn)成本，停產(chǎn)后這部分?jǐn)?/a> 問