老師，你好！請問一下假設2019年有一項存貨計提了跌價準備200，企業所得稅25%，盈余公積10%，需要考慮所得稅因素，如果題目問的是差錯更正或者是日后事項，作答相關的會計分錄是一樣嗎?請解答一樣，最好有相關詳細分錄，謝謝！

笑笑老師

職稱：中級會計師,稅務師,經濟師

2021-09-02 00:30

您好：
會計分錄一樣的
借：存貨跌價準備 200
貸：以前年度損益調整 200
借：以前年度損益調整 50
貸：遞延所得稅資產 50
借：以前年度損益調整 150
貸：利潤分配 150
貸：利潤分配 15
借：盈余公積 15

嬌氣的鏡子追問

2021-09-02 01:21

老師，你好！再調整19的應交稅費嗎？借:以前年度損益調整—所得稅費用 50 貸:應交稅費—應交所得稅 50

嬌氣的鏡子追問

2021-09-02 01:22

老師，你好！不需要再調整19的應交稅費嗎？借:以前年度損益調整—所得稅費用 50 貸:應交稅費—應交所得稅 50

笑笑老師解答

2021-09-02 02:42

您好：
應該是：
借：應交稅費 50
貸：以前年度損益調整 50

嬌氣的鏡子追問

2021-09-02 03:59

好的，謝謝老師！那就是說如果做日后事項或者差錯更正遇到減值沖回的問題需要考慮所得所因素的話，就要調整遞延和應交所得稅的兩個科目也需要調整的意思嗎

笑笑老師解答

2021-09-02 06:53

您好：
思路是這樣，多記的抵掉，少記的補上

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

相似問題

精品久久久久久久无码,人妻办公室出轨上司hd院线,三十熟女,夜夜躁狠狠躁日日躁视频