優美的檸檬 追問

2021-08-31 17:25

沒法倒計呀，行權時的分錄是
借：銀行存款
        資本公積——其他資本公積
      貸：股本
             資本公積——股本溢價
都不知道股本溢價是多少，怎么倒計資本公積——其他資本公積呢

陳詩晗老師 解答

2021-08-31 17:27

其他資本公積是你之前在每一年都已經確認的，你直接把之前的累計金額超過來就行了，后面是倒擠，你看我前面給你的分錄

優美的檸檬 追問

2021-09-01 13:34

04年確認的資本公積不是833.33嗎，累積資本公積是1833.33，1000是怎么來的啊

陳詩晗老師 解答

2021-09-01 14:49

就是說你現在只是04年行權的一部分。
05年還會行權部分
零四年和05年兩年行權的資本公積加起來就是你之前累計確認的部分。但由于你只有一部分在零四年進行確認行權，所以50×4×5這里行權的是第一年解鎖的部分，所以說直接就是這個樣子，計算資本公積的部分。你就是看你行權了多少，用行權的數量來算一下你之前確認的資本公積就可以了。