傻傻的百褶裙 追問

2021-08-25 20:48

我們是物流公司，是被掛靠方

潘潘老師 解答

2021-08-25 20:54

那就做相反分錄，就做收入分錄
你好，一般收取費用，費用固定可每月計提
借:應收賬款
待:預收賬款-計提收入
收到款后
借:銀行存款
貸:應收賬款
同時結轉收入
借預收賬款-計提收入
貸:收入
  應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
另外如果按量比列相當于提點反傭
每月末計提同以上結轉同上
就看你們合作方式

傻傻的百褶裙 追問

2021-08-25 21:41

掛靠的汽車，我使用了固定資產一次性抵扣政策，兩年后又過戶了，需要怎么處理，會計上分錄？還有就是企業所得稅的申報我怎么填表

潘潘老師 解答

2021-08-25 22:20

那就資產清理，
相當于處置賣了
借:固定資產清理
累計折舊
貸:固定資產
你過戶必須有市場處理價格
收到款或者應收款
借:應收賬款/銀行存款
貸:固定資產清理
資產處置損益
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
資產處置損益會在你的利潤表會同報表計算繳納所得稅