能干的紅牛 追問

2021-08-24 15:50

全部退回，我做的銷售紅沖，還需要結轉主營業務成本嗎

鄒老師 解答

2021-08-24 15:51

你好，全部退回，分錄是
借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），  貸：應收賬款等科目
借：庫存商品   ，貸：主營業務成本

能干的紅牛 追問

2021-08-24 15:52

折扣就是正常結轉成本，和確認收入，折扣走財務費用，對吧

鄒老師 解答

2021-08-24 15:53

你好，你所指的折扣，具體是什么折扣呢？是現金折扣的意思嗎 

能干的紅牛 追問

2021-08-24 15:54

是的，那對嘛

能干的紅牛 追問

2021-08-24 15:56

老師，銷售出庫時我沒結轉成本，我沒月月末一次結轉所有銷售成本，那么銷售退回，我還用做借庫存商品 貸 主營業務收入 嗎，是不是不需要做這個分錄了

鄒老師 解答

2021-08-24 15:58

你好，現金折扣是計入財務費用核算。
銷售出庫時，應當結轉成本才是啊 

能干的紅牛 追問

2021-08-24 16:01

銷售出庫時直接結轉嗎？每月月末一次算成本，月末再一次結轉成本，銷售時不結轉，月末根據進銷存數量，再結轉成本可以嗎，符合要求不，老師，這么做

鄒老師 解答

2021-08-24 16:01

你好，可以銷售的當時結轉成本，也可以月底一次性結轉成本 

能干的紅牛 追問

2021-08-24 16:12

銷售時沒結轉成本，那銷售退回時是不是就不需要做，借，庫存商品貸 主營業務成本了

鄒老師 解答

2021-08-24 16:13

你好，這個銷售退回是沒有跨月？ 

能干的紅牛 追問

2021-08-24 16:15

沒有的，老師

鄒老師 解答

2021-08-24 16:17

你好，那這種情況，銷售退回的時候，就不需要沖銷結轉的成本 

能干的紅牛 追問

2021-08-24 16:23

直接做個銷售紅沖就行，是不，借應收賬款負數  貸主營業務收入負數  應交稅費負數  要是跨月還是這么做，再做個借庫存商品貸主營業務成本的分錄，對嘛老師

鄒老師 解答

2021-08-24 16:24

你好，直接做紅沖收入分錄就是了 

能干的紅牛 追問

2021-08-24 16:33

謝謝，老師，麻煩了

鄒老師 解答

2021-08-24 16:35

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝