狼一樣的少年 追問

2021-08-23 13:51

是負數，這樣填報不懂

QQ老師 解答

2021-08-23 13:53

你好！看一下上年虧損可彌補以后年度的數是不是個正數。今年你抵扣了他出一個負數，這樣余額就是零了，以后就沒了。

狼一樣的少年 追問

2021-08-24 08:44

兩年前捐贈現金，收據提供不了，前兩年做的分錄：借：其他應收 貸：銀存 今年確定收不回收據，做了一筆：借 未分配利潤 貸 其他應收款 下面還需要怎么做？需要計提所得稅嗎？匯算清繳時要交所得稅嗎？

QQ老師 解答

2021-08-24 08:52

你好！確認現在的損失就可以，不可以企業所得稅前抵扣，匯算清繳做利潤調增

狼一樣的少年 追問

2021-08-24 08:55

什么時候計提所得稅分錄呢？我們優惠稅率是不滿100萬：25％×20％和300萬：50％×20％，這樣按照多少稅率來計提？

QQ老師 解答

2021-08-24 08:59

你好！算到今年的損益里面就可以，明年匯算清繳的時候調出來

狼一樣的少年 追問

2021-08-24 09:02

意思是金額不大的話可以進當年的營業外支出嗎？我們這個金額不小，匯算清繳時填哪個地方？

QQ老師 解答

2021-08-24 09:07

你好！當年不是計入其他應收款款了嗎？今年確定收不回收據確認當期還賬就可以，匯算清繳調整營業外支出表就可以

狼一樣的少年 追問

2021-08-24 10:02

匯算清繳表填在哪一個地方？

QQ老師 解答

2021-08-24 10:07

你好！費用調減利潤調增