紫藤老師 解答

2021-08-23 10:00

如果是社保退回的，借 銀行存款
地 營業外收入或管理費用

紫藤老師 解答

2021-08-23 10:00

如果支出的，
1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 
貸：庫存現金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款 
公積金和社保一樣

Umigxixx 追問

2021-08-23 10:03

不是的，這個是繳費通知單，我們向社保繳納的正常社保費和補繳部分

紫藤老師 解答

2021-08-23 10:03

1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 
貸：庫存現金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款 
公積金和社保一樣

Umigxixx 追問

2021-08-23 10:07

正常繳費部分和補繳的需要分開記賬嗎

紫藤老師 解答

2021-08-23 10:07

個人的單位的部分需要分開

Umigxixx 追問

2021-08-23 10:25

補繳的不用分嗎

紫藤老師 解答

2021-08-23 10:42

補繳的，你走公戶支出了，需要入賬