出口退稅，電子稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)自檢提示:免抵退稅數(shù)據(jù)上傳業(yè)務(wù)出錯：申報年月應(yīng)為（202107）！ [Y0051]

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2021-08-13 23:23

你好，申報所屬期錯了，你寫的幾月？

2021-08-13 23:23:00

你好，同學(xué)。你首先是在出口系統(tǒng)申報，然后再電子稅務(wù)局增值稅申報

2019-12-03 18:05:20

免抵退稅的計稅依據(jù)　　以出口企業(yè)開具的出口發(fā)票上的離岸價格為準(zhǔn)，以其他加工條件成交的，應(yīng)扣除按會計制度允許沖減出口銷售收入的運(yùn)費、保險費、傭金等。若出口發(fā)票不能如實反映離岸價，企業(yè)應(yīng)以實際離岸價申報免抵退稅，否則稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照《中華人民共和國稅收征收管理法》和《中華人民共和國增值稅暫行條例》予以核定。　　二、舉例說明　　（一）某生產(chǎn)企業(yè)2008年6月一般貿(mào)易出口貨物折合人民幣100萬元，內(nèi)銷60萬元，當(dāng)期進(jìn)項稅額為16萬元，適用征稅率17％，退稅率13％，計算應(yīng)納稅款、應(yīng)退稅額和免抵稅額　　第一步：計算“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”。免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝外銷收入×（征稅率－退稅率）＝100×（17％－13％）＝4萬元。　　第二步：計算“當(dāng)期應(yīng)納稅額”。當(dāng)期應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷收入×征稅率－（當(dāng)期進(jìn)項稅額－免抵退稅不得免征和抵扣稅額）＝60×17％－（16－4）＝－1.8萬元。　　第三步：計算“免抵退稅額”。免抵退稅額＝外銷收入×退稅率＝100×13％＝13萬元。　　第四步：取當(dāng)期“留抵稅額”與“免抵退稅額”較小者作當(dāng)期應(yīng)退稅額，則免抵稅額＝免抵退稅額－應(yīng)退稅額。　　由于留抵稅額1.8萬元&lt;免抵退稅額13萬元，因此當(dāng)期應(yīng)退稅額＝1.8萬元，免抵稅額＝免抵退稅額－應(yīng)退稅額＝13－1.8＝11.2萬元。　　因此，該生產(chǎn)企業(yè)2008年6月應(yīng)交增值稅0元，應(yīng)退增值稅1.8萬元，免抵稅額11.2萬元。

2019-12-03 17:39:39

7月增值稅申報期內(nèi)申報所屬期為6月的出口退稅，每個月都是在次月增值稅申報期內(nèi)申報上月的出口退稅，如果想申報以前月份的，可以發(fā)給出口退稅稅管員來申報

2019-08-02 12:39:02

你好，這個目前沒有實操，只有課程，有外貿(mào)的實操，但是沒有出口退稅系統(tǒng)的

2020-04-14 17:13:12

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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