憤怒的小鴨子 追問

2021-08-11 11:31

就是新成立公司，開始運(yùn)營了，就得開始交房產(chǎn)和土地使用shui吧，但是施工方?jīng)]有發(fā)票開過來，那這個(gè)shui怎么交

鄒老師 解答

2021-08-11 11:38

你好

房產(chǎn)稅=房產(chǎn)原值*（1-扣除率）*1.2%或租金收入*12%
土地使用稅=實(shí)際占用土地面積*單位稅額

憤怒的小鴨子 追問

2021-08-11 11:41

我的意思他肯定得按照帳上的固定資產(chǎn)原值交，但是固定資產(chǎn)怎么做到賬上呢

鄒老師 解答

2021-08-11 11:44

你好，施工方?jīng)]有發(fā)票開過來，可以先暫估入賬

憤怒的小鴨子 追問

2021-08-11 14:34

暫估的分錄是借：固定資產(chǎn)——暫估，貸：在建工程——辦公場所？對(duì)不？

鄒老師 解答

2021-08-11 14:35

你好
借：在建工程，貸：應(yīng)付賬款—暫估
借：固定資產(chǎn)，貸：在建工程

憤怒的小鴨子 追問

2021-08-11 16:24

事實(shí)就是工程款已經(jīng)老板用私戶給付了，前期估的固定資產(chǎn)是70萬，一直按這個(gè)數(shù)交房產(chǎn)稅，這會(huì)又修了兩個(gè)車間，我們就想的開點(diǎn)發(fā)票過來再做點(diǎn)固定資產(chǎn)，再多交點(diǎn)房產(chǎn)稅，不然怕后期人家稅務(wù)局查過來

憤怒的小鴨子 追問

2021-08-11 16:24

我也不知道我們的想法對(duì)不對(duì)

鄒老師 解答

2021-08-11 16:26

你好
借：在建工程，貸：應(yīng)付賬款—暫估
借：固定資產(chǎn)，貸：在建工程
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

憤怒的小鴨子 追問

2021-08-11 16:37

就是貸方直接可以用現(xiàn)金做不？還是先做應(yīng)付賬款，再做應(yīng)付賬款，現(xiàn)金？還有就是我們的想法對(duì)著沒？

鄒老師 解答

2021-08-11 16:38

你好，既然是沒有取得發(fā)票，暫估入賬，貸方就是應(yīng)付賬款—暫估 科目才是的